增值税发票错误退回时说明通用
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增值税发票错误退回时说明篇一
因xxxx有限公司把我方纳税人识别号填开错误，正确的应该是xxxxxx，故退回原发票，需重开一张发票。
发票种类：增值税专用发票
发票类别代码：xxxxxx
发票号码为：xxxxxxx
特此证明。
xxxx有限公司
2012/12/24
增值税发票错误退回时说明篇二
关于增值税发票相关问题的说明
增值税发票分为两种,增值税专用发票和增值税普通发票。客户为一般纳税人企业开具增值税专用发票，客户为小规模纳税人企业开具增值税普通发票。
一、发票开具的内容：
发票开具内容为公司营业执照上的经营范围所包含的业务事项。
二、发票作废说明:
发票开出后若由于开票有误等原因要作废处理的应在当月进行，隔月无法作废。发票开出后隔月由于各种原因需要退票的，则要去税务局开具红字发票（即冲销上次开出的发票）所需资料如下：
专用发票开具红字发票所需资料：
1.《开具红字增值税专用发票申请单》
2.发票原件（三联齐全）及复印件（后两联）
3.客户的拒收说明要求加盖客户公章
普通发票红字发票开具流程：
1.客户的拒收说明要求加盖客户公章
2.找税务局所长盖章签字
注意红字发票的开具容易给公司带来税务风险建议尽量避免开具。
三、发票抵扣期：
由于普通发票不需要抵扣所以不存在抵扣期的限制。
增值税专用发票的抵扣期为开具之日起180天（注意180天不等于六个月），超过180天尚未进行抵扣的发票只能做普通发票使用，不得做进项税的抵扣。以下情况发生可以继续抵扣：
但是以上特殊情况为购货方继续抵扣的特殊情况，销方（即开票方）已无法重新开票。
