最新公司往来函件格式要求公司往来函(五篇)

公司往来函件格式要求公司往来函篇一

兴法审字[2015]第 001号

企业往来款项清理专项审计工作方案

清理整顿资金往来款项是加强企业资产监管，防止企业资产流失，规避财务风险的关键环节，也是盘活企业资金，缓解资金调度困难，提高预算执行率的重要措施，通过专项审计进一步强化往来款项管理，提高财务管理水平。为确保往来款项清理的顺利进行，特制订本方案

一、清理审计范围和原则

此次往来款项清理审计范围为公司内所有财务独立核算单位自建账至今的往来款项账面余额及未入账往来款项，包括内部往来和外部往来：

1、应收款项：预付账款、应收账款、其他应收款等。具体包括应收各项经营收入、出租收入、固定资产处置收入等款项；预付给其他单位款项以及其他单位、个人借用等应收款项。

2、应付款项：预收账款、应付账款、其他应付款等。具体包括各项经营欠款、预收款项、借用其他单位款项以及其他应付款项等。

以20xx年8月份会计报表中的往来款项为基础，按照先易后难、实事求是的原则对所有往来账款进行全面清理审计。重点清理审计挂账账龄长、金额大，挂账原因不清，甚至形成了呆账、死账的往来款项、债务不实款项和内部往来之间形成的“三角”债务等。综合分析各公司的实际情况，逐项甄

公司往来函件格式要求公司往来函篇二

xx先生：

首先，谢谢你将问题告知我们。对于我们未能提供令你满意的货品，本人衷心向你致歉。

我们向你保证，我们会立即向你免费提供另一件经检定的货品，以作更换。我们营业部的李约翰先生会尽快和你联络，安排有关事宜。

我们会研究有关问题，找出问题的原因，及尽力避免同样不幸事情的出现。

我们希望你明白这只是一次意外的独立事件，我们会极力维护及不断提升我们产品的质素及声誉，我们更珍惜与阁下长久建立的友谊，同时，我们亦会不断努力，为你提供价廉物美的产品及售后服务。

如有任何问题，欢迎你致电本人。

经理xx

xx贸易有限公司

xxxx年xx月xx日

公司往来函件格式要求公司往来函篇三

往来款项清理典型经验

[摘要]本文首先提出了往来款项管理的目标描述，介绍了昌邑公司在往来款项清理方面的先进经验和办法，提出了继续改进和提升的措施。昌邑公司深入开展往来款项清理工作，为持续提升财务集约化管理水平，深化、细化往来款项日常管理工作，进一步提高公司资产使用效率奠定坚实的财务基础。

一、管理目标描述

1．管理理念或策略；

随着公司财务管理精益化、信息化、集约化水平的不断提高，对往来款项管理提出了更高的要求，亟待在现有基础上实现新的突破，必须建立规范、高效的财务往来款项管理体系，进一步摸清家底、加强往来管理、夯实财务基础工作，将往来清理工作深入化、细致化。

2．管理范围和目标；

公司往来函件格式要求公司往来函篇四

一个年度即将过去，自9月25日算来，我来到xx也已经100多天，到xx分公司也即将满一个季度。

来xx之前，我初窥施工会计门径，对其财务核算、成本控制、资金控制不甚了解。在xx公司的10来天，所谓的熟悉情况，虽然对帐务处理有了一定了解，但未曾实际操作之前，总是感觉飘忽，如一页纸，要有镇纸压着，才能平整地躺在案桌上，此所谓理论必须经由实践方能纯熟于心。

到了xx以后，与前任进行了简单的交接，出于种种原因，交接的内容并不涉及记帐凭证、帐本、报表等帐务资料，而是仅就一些日常性事务如何办理进行了说明（类同：开票须知、办理外经证须知等等）。

第一次结帐做各类报表，我看着前任留下的上月报表，因为之前的报表不是利用公式做的，所以我要自己观察它的数据的钩稽关系，不过还算顺利，及时做好了报表并且上传给股份公司财务部。

第一个颠覆以往经验的是，只要当月的结算收入数据确定了，就可以确定该结转的成本数据、主营业务税金及附加以及营业外支出，从而编制损益表，而损益表中净利润的数据就是上交股份公司管理费的数据（xx分公司未曾使用完工百分比法确认收入，而是以当月开票且收款的金额确认收入）。因为本人之前都是从事工业会计，从未曾如此编制过损益表。

这种收入确认方法的缺点在于，主营业务成本是根据收入倒推出来的，和实际发生的工程施工额肯定存在差异，而日积月累后，差异会越来越大；由此我想到，如果是采用完工百分比法确认收入，则成本和工程施工是一致的，而据此确认的收入和实际开票结算的金额却又是不一致的，这个差异会存在于所有会计期间。当然，在竣工决算的时候，这个差异将冲平，相对于开票结算确认法而言科学得多。

对于成本控制及分析，首先要有预算书，根据预算书的各项内容以及工程进度控制材料的采购、人工费的开支。现实中，工程进度和实际收款并不一致，则按照实际收款的17%控制人工费存在一定的误差。

xx分公司历来通过项目部归总核算一些往来科目，比如应付帐款、预付帐款，需要说明的是，所谓预付帐款其实仅仅是发票未到，材料实际已经到场，由于没有和股份公司、分公司一条线的工地仓库保管员，根本无法取得材料收发存的数据，想要通过暂估科目来核算也是困难多多。同时，要把所有发生的应付帐款、预付帐款还原到供应商核算，工程量之大非我一人之力所能企及。

对于年报要求中的成本分析一块，个人觉得外派会计是肯定提供不出数据的，而要项目部提供数据，则其真实性必然成疑问。我觉得，一些平时从来不做的工作，要在年终给出一份漂亮的答卷，可以是可以，但那肯定是不真实的。所以我觉得，公司真的重视财务工作的话，一是对现有财务人员和拟招财务人员进行系统培训，财务核算是必然的条框式灌输，对于一些原则性问题也要给财务人员框上框子，财务工作不存在左右逢源的问题，其他的细节操作则可以仁者见仁；二是配备人力，要真正地获得第一手准确的成本资料，没有公司一线的仓库保管员是不可能实现的。

关于年报中的三方确认表，我觉得是理所当然的，但是项目经理没有这个意识，甲方也没有这个意识，因此xx分公司的多数项目部从来没有做过这一块工作，这其中有外派会计的问题，但是外派会计有责无权，与项目经理沟通的有效性不大，一般都是当面答应，回头就忘，能推则推，能拖则拖。我认为这也是执行力的问题，外派会计听从财务领导的指挥那是当然的，但是要项目经理配合外派会计却不是那么容易的事情。命令传达的层次越多，命令的有效性就越低，有些重要的事务公司直接知会项目经理也许效果会更好。

在施工企业帐务处理上，有这么一个科目，内部往来，公司每年都要进行核对，发现差异再进行纠正。对于内部往来产生差异的原因，个人有如下分析：

其一，科目核算内容的不一致。往往是总公司通过内部往来核算，分公司却通过其他应收、应付来核算。解决的办法很简单，完整地组织一套内部往来科目的明细科目设置、核算内容，编制一套案例，测试各外派会计的理解程度，并通过即时沟通，分析、问题。

其二，代收代付费用的划分不明确，以我xx分公司为例，20xx年股份公司有xxx经理在xx办公室的电话费等内容挂到内部往来借方，而xx分公司不体现；xx分公司有两笔代股份公司支付的询证函费用，挂内部往来借方，而股份公司不体现。

解决办法如下：根据以往经验，明确划分各类支出是直接进费用还是挂内部往来，传达给包括股份公司本部财务人员在内的所有财务人员，达到事先控制的效果，一劳永逸。即使核对工作还是需要的，也不会有那么多差异需要在年底进行一次性调整，积累了工作量。

本人在xx的100多天，接触很多新鲜事物，也脱离不了会计的樊笼。基于本人的个人意愿，特向股份公司财务部领导提请辞职，望请批准为盼。本来本人一个月前就要辞职，但是为了对分公司一个完整年度的财务工作负责，所以在年报工作完成后才提出辞职。

现在离年底还有一个月多的时间，请公司领导尽快派人来嘉，我会把我所了解的情况以及帐务悉数相告，对其进行指导，并进行完整妥善的移交工作，为xx分公司以后的财务工作打好一个基矗本人心志已坚，望领导速速决断，因为我已经是前任离职的牺牲品，不愿下一任重蹈覆辙。

以上所述，随心所至，逻辑可能不是很清晰，但这是我写得最认真的一次工作总结，望领导理解并见谅。在此十分感谢公司领导对外派会计工作的关心和支持。

公司往来函件格式要求公司往来函篇五

概念;函是平行单位之间商洽工作的公文，内容包括相互之间有关工作的询问、答复、求助、求援等，属平行文。

函与请示在目的上是一致的(请求解决问题)，但行文方向不同，一个平视，一个仰视。仰视要尊重，平视更亲和。因而函在写作时就比较灵活自由。

函的特点主要表现为使用的广泛性和写作的灵活性，平行机关、友好单位需协商、询问、答复、求援、致谢等一切问题都可以用函去沟通、解决。因此，函具有联系工作、沟通感情、促进融合的作用。公安机关使用的函，按其作用和内容的不同，有“公函”和“便函”、“去函”和“复函”之分。公函是指《国家行政机关公文处理办法》中规定的文种，即“函”。给某机关去函，一般是商洽工作，提出要求，询问事项。复函则是对商洽和询问的答复。

写作;函由标题、称谓、正文、结尾组成。函的种类不同，写法也有区别。

去函。由开头的和请求事项两部分组成。开头部分写去函的缘由，表明

商洽、请求、询问或告知有关情况的依据、意向等;请求事项部分详细写明商洽、询问、请求、告知事项的内容，根据事项的复杂程度，或单列一段，或分条分项。既要简明扼要，又要交代清楚。如果要求对方回复，还要明确提出“请函复”、“请复”等。如有附件要标明(有关复印件)复函。有引语和答复意见两部分组成。引语是引述来函标题、来函文号，有时要写明来函的大概内容。答复意见是针对来函事项予以答复，答复中要表明态度、主张。如“兹收到贵单位××函，函中提到的××一事，我们进行了认真调查和研究，认为××，现答复如下。”结束语有“特此函复”、“此复”等。