在日常的学习、工作、生活中，肯定对各类范文都很熟悉吧。写范文的时候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？下面是小编帮大家整理的优质范文，仅供参考，大家一起来看看吧。

房地产企业资金管理岗房地产行业资金管理篇一

一、企业管理中心总监岗位职责

1.参与制订企业年度经营计划和预算方案，拟订各个部门年度工作目

标计划和预算方案并组织实施，参与制定企业重大投资、项目开发

策略研究和本控制等决策。

2.负责企业拟订投资项目的定位研究、业态分布策划。

3.主持企业各项目的规划设计管理及日常事务的统筹管理。

4.主持办理项目前期的土地移交、拆迁等手续。

5.参与房地产项目用地的前期谈判、投标管理等重大决策工作。

6.指导开展对政府部门的公关工作。

7.对所辖部门人员的工作进行指导、监督、培训、考核与协调。

二、项目开发部经理岗位职责

1.根据企业的总体战略，具体负责房地产项目开发的全程管理工作。

2.具体负责编制各项关于房地产项目开发的规章制度，经总经理审批

后执行。

3.负责组织所有开发项目的前期手续的报批报建工作。

4.负责项目的引进、前期谈判和土地投标工作。

5.负责组织房地产开发项目的规划工作。

6.负责为企业寻找土地资源，进行土地储备和相关的调研工作。

7.主持与企业联系单位的公关工作。

8.根据授权，处理特殊事项或重大突发事件。

9.积极主动完成领导临时交办的其他工作。

三、项目立项主管岗位职责

3.负责向相关部门及人员传达政府部门对新项目立项的特殊要求

4.负责新开发项目与政府规划部门的协调工作

5.积极争取政府部门对新项目的优惠政策

6.协助相关部门和人员做好房地产项目的前期策划工作

7.积极主动完成领导临时交办的其他工作。

四、项目规划主管岗位职责

1.负责完成房地产项目总体方案的规划报批、审批工作。

2.完成房地产项目规划的各项报批手续，并取得相关批件及《工程建

设规划许可证》。

3.负责向设计单位下达设计条件或要求，组织规划设计方案。

4.负责协助投标主管参与工程投标工作。

5.协助相关部门和人员做好房地产项目的前期策划工作。

6.负责做好施工现场的技术支持服务工作。

7.积极主动完成领导临时交办的其他工作。

五、拆迁办主任岗位职责

1.负责办理拆迁公告、公示、拆迁许可证、结案手续，报政府主管部

门审批。

2.负责组织实施拆迁的入户调查，房屋评估、经济分析、与拆迁单位

谈判等工作。

3.负责对拆迁单位的协调与拆迁工作的全过程进行组织控制。

4.负责制订搬迁计划并组织计划实施。

5.协助政府拆迁现场出现的各种问题。

6.协助政府拆迁主管部门开展落实各项拆迁工作。

7.积极主动完成领导临时交办的其他工作。

六、报批报建员岗位职责

1.负责办理开发项目的有关前期手续（如立项、规划审批、建设用地

规划许可证、委托地质勘探、三通一平、拆迁安置等），并具体落

实。

2.根据立项批复，拟建方案及说明，地形图等材料，准备好建筑方案

设计所需的材料。

3.按要求报送总图给人防、消防、环保、交通、园林、市政、通信等

部门审批，盖章认可或取得有关协议。

4.报批初步设计，并协调、参加初步设计审查。

5.报批施工图设计，办理土地规划使用证，建设工程规划许可证和工

程施工许可证。

6.办理开发项目施工阶段的有关行政批件，申办开发项目所需的水、电、气、通信、闭路、道路灯开通、安装等手续。

7.负责与政府有关职能部门、相关单位联系，向政府职能部门提交有

关报表、开发项目的有关证照、工程报建，工程竣工后的相关手续

资料，并完备归档。

七、行政部经理岗位职责

1.负责企业各项规章制度的拟订、执行与监控。

2.全面负责企业行政、后勤的管理工作，按时拟订各项工作计划。

4.负责企业文化的建设与宣导。

5.组织本部门人员做好企业的后勤保障工作，持续加强各岗位人员的服务意识。

6.负责企业重要会议、重大活动的筹备组织工作，接待重要来访客

人。

7.负责与外界有关部门和机构保持良好的公共关系。

8.完成领导临时交办的其他工作。

八、行政专员岗位职责

1.协助行政经理维护企业办公区形象。

2.根据企业行政经费预算及成本控制的要求，采购办公用品和办公设

备。

3.协助制定、监督、执行企业行政规章制定。

4.负责抽查企业各种制定的执行情况。

5.负责企业重大活动，会议的现场协调、安排和筹划。

6.负责各部门搬家搬运事宜的协调管理，以及企业车辆、外租车辆的日常调派及备案管理。

7.完成领导临时交办的其他工作。

九、档案专员岗位职责

1.负责房地产企业工程技术资料、商务往来文书管理制度的实施和维

护。

2.负责企业所有文书档案及工程技术资料的收集、整理、立卷、归

档、保存和借阅工作。

3.负责企业档案室所有档案资料的保管、查阅与借阅工作。

4.负责工程文件与过程文件的归整工作。

5.根据企业相关制度的规定，做好档案的销毁工作。

6.完成领导临时交办的其他工作。

1.负责制定和完善企业人力资源管理制度体系并监督执行

2.根据企业发展战略组织制定人力资源整体战略规划和组织规划，为

领导做出重大人事决策提供建议和信息支持

4.制订年度员工培训计划并组织实施，对培训效果进行评估

5.组织制定企业的考核指标体系及相应的激励机制，建立有效的绩效

考评体系并组织实施

7.拟订人力资源成本预算，监督控制预算的执行情况

8.协调员工与企业的关系，组织和推动企业文化建设

十一、薪资专员岗位职责

1.协助人力资源部经理完成各种薪资、福利，参与薪酬与福利调查。

3.履行各项企业规章制度，处理员工奖惩事宜。

4.根据企业的相关规定或领导指示，进行具体的薪资调整工作。

5.办理人事招聘、内部调动、解聘、退休、接纳等相关手续。

6.办理企业员工的社会保险工作。

7.协助实施招聘、培训和发展、考核、薪酬、员工福利等工作。

十二、绩效专员岗位职责

1.协助人力资源部经理实施具体的绩效考核工作。

2.参与指导企业各部门开展绩效考核工作，收集考核资料。

3.负责整理绩效考核资料，进行绩效考核数据的统计、处理工作。

4.协助人力资源部经理开展绩效面谈工作。

5.受理绩效考核工作中的异常或投诉处理，并及时上报领导。

6.录入绩效考核数据，完善绩效考核信息率。

7.完成领导临时交办的其他工作。

1.根据企业总体战略规划，拟订年度物业管理工作计划，并报主管领

导审批。

2.全面负责所属项目的物业管理工作，确保物业服务达到企业的标

准。

3.负责拟订各项物业管理规章制度，并确保顺利实施。

4.组织制订具体的物业管理计划，并协调实施。

5.负责企业所属物业设施及物业系统的综合管理，确保物业管理秩序

井然。

6.定期或不定期地开展物业管理内部自检工作，发现问题及时纠正。

7.热情接待业主，及时处理业主对服务的投诉，并定期做好对业主的回访工作。

8.负责做好与企业内部各部门的协调工作，合理调配人力和物力资

源。

9.负责定期对本部门员工进行培训和考核工作，提高员工的业务水平

和服务质量。

十四、服务中心主管岗位职责

。1.制定客户服务中心各项规章制度，编制《各级管理员工值班表》

2.全面负责客户服务中心的日常工作，并进行服务质量控制。

3.接受及处理业主投诉，并记录。

。4.准时安排接待专员向业主派发各种费用的《交费通知单》

5.定期或不定期对业主的投诉进行回访，收集各类建设性意见。

6.负责定期对服务质量进行统计、分析，并提出整改方案。

7.负责对客户服务中心突发事件的管理工作。

十五、保洁专员岗位职责

1.组织做好辖区内公共区域及办公区域的卫生保洁工作，做到无死

角、无遗漏。

2.组织行政管理部等相关部门、人员进行卫生检查。

3.负责专用清洁设备的保管和使用，定期检查、保养、清洁保洁机械

设备。

4.及时联系环卫车辆，做好垃圾清运工作。

5.完成领导临时交办的其他工作。

十六、安全专员岗位职责

1.拟定保安人员轮班计划，安排保安人员的轮班、轮休。

2.负责企业安全监控系统的日常维护与检查、确保安保系统随时处于

完好状态。

3.定期做好防火、防盗的安全检查工作，及时消除各类安全隐患。

4.负责消防器材的合理配置和维护管理，确保消防设施随时处于可用

状态。

5.定期对各部门员工、工程项目部现场管理人员、施工人员开展安全

教育和培训。

6.完成领导临时交办的其他工作。

十七、绿化专员岗位职责

1.负责根据景观设计方案，组织做好盆景、绿植的摆放工作。

2.组织做好房地产项目辖区的草坪、树木、盆景等美化绿化项目的日

常养护工作。

3.定期开展绿植的擦拭、浇水、松土、施肥等工作。

4.根据季节及气候变化，定期或不定期地组织对草坪、树木开展病虫

防治工作。

5.负责绿化设施的保管和防护，以及劳动工具、化肥、农药的保管。

十八、维修工岗位职责

1.巡视辖区，掌握公共设施的运行状况。

2.负责辖区内公共设施的日常维护与保养工作。

3.接收业主或服务中心的保修请求，及时进行维修服务。

4.定期或不定期将辖区内工程设备的运转状况向服务中心汇报。

5.做好维修工具、设备的保管工作，防止其丢失或损坏。

6.完成领导临时交办的其他工作。

十九、财务部经理岗位职责

1.负责编制融资、审计及财务管理等相关规章制度，报主管领导审批

后执行。

2.组织编制企业各项财务计划，并对其实施情况进行监督。

3.组织所属人员定期进行各项财务核算工作，按时向高层领导提交相

关财务数据。

4.根据领导指示，拓展融资渠道，做好企业融资管理的各项工作。

5.组织相关人员做好年度财务审计及各工程项目的审计工作，并按时

提交审计报告。

6.统一组织企业的报税工作，并对项目的报税工作进行管理和监督。

7.监督各项财务收支工作，对违反财务纪律的事件要进行及时处理。

8.参与房地产项目的投资决策，为项目开发提供决策参考。

9.定期或不定期对财务管理各项规章制度的执行情况进行检查。

10.做好对部门所属人员的培训、考核等工作收集和汇总各个项目部的材料设备使用和需求信息，编制需求计划。

二十、财务会计岗位职责

1.根据国家有关财务法规和企业财务制度规定，按月、季编制各类会

计报表。

2.设置总账和明细分类账户，按适用的会计核算方式及时记账。

3.定期核算各部门、各项目部的收支账目，及时向部门领导汇报相关

情况。

4.依据相关制度规定，审计会计单据，保证日常核算准确无误。

5.定期检查、审核银行、库存现金和资产账目，做到账账相符、账实

相符。

6.根据国家税法规定和企业相关规定，按月进行纳税申报，办理相关

税务手续，定期进行统计，编制相关报表。

7.依据国家有关政策和房地产企业财务管理制度，对企业各项业务进

行成本核算，按期编制成本报表。

8.根据财务报表，协助财务经理做好本企业的财务分析工作。

二十一、出纳岗位职责

1.根据银行结算制度和房地产企业财务制度的规定，审核各类原始凭

证。

2.准确、及时的地完成现金收付及报销工作，并开具或索取相关的票

据。

3.按规定及时登记现金日记账和银行日记账，每日进行现金账账盘

存，做好日清月结工作，并填写《出纳日报表》。

4.根据企业日常经营需要，按规定提取、送存和保管现金，及时完成现金和银行存款的清查工作，保证账账相符、账实相符。

5.根据人资部制作的员工工资发放明细表，按期发放员工工资，及时

汇总、编制记账凭证。

6.按规定使用空白支票等重要财务票据和印鉴，并设登记薄进行登

记，办理登记手续。

7.保存、管理每月会计原始凭证资料、做好会计凭证的档案管理工

作。

8.完成领导临时交办的其他工作。

房地产企业资金管理岗房地产行业资金管理篇二

一、企业管理中心总监岗位职责

1.参与制订企业年度经营计划和预算方案，拟订各个部门年度工作目标计划和预算方案并组织实施，参与制定企业重大投资、项目开发策略研究和本控制等决策。

2.负责企业拟订投资项目的定位研究、业态分布策划。 3.主持企业各项目的规划设计管理及日常事务的统筹管理。4.主持办理项目前期的土地移交、拆迁等手续。

5.参与房地产项目用地的前期谈判、投标管理等重大决策工作。 6.指导开展对政府部门的公关工作。

7.对所辖部门人员的工作进行指导、监督、培训、考核与协调。

二、项目开发部经理岗位职责

1.根据企业的总体战略，具体负责房地产项目开发的全程管理工作。 2.具体负责编制各项关于房地产项目开发的规章制度，经总经理审批后执行。

3.负责组织所有开发项目的前期手续的报批报建工作。 4.负责项目的引进、前期谈判和土地投标工作。5.负责组织房地产开发项目的规划工作。

6.负责为企业寻找土地资源，进行土地储备和相关的调研工作。 7.主持与企业联系单位的公关工作。

8.根据授权，处理特殊事项或重大突发事件。 9.积极主动完成领导临时交办的其他工作。

三、项目立项主管岗位职责

6.协助相关部门和人员做好房地产项目的前期策划工作 7.积极主动完成领导临时交办的其他工作。

四、项目规划主管岗位职责

1.负责完成房地产项目总体方案的规划报批、审批工作。

2.完成房地产项目规划的各项报批手续，并取得相关批件及《工程建设规划许可证》。

3.负责向设计单位下达设计条件或要求，组织规划设计方案。 4.负责协助投标主管参与工程投标工作。

5.协助相关部门和人员做好房地产项目的前期策划工作。 6.负责做好施工现场的技术支持服务工作。7.积极主动完成领导临时交办的其他工作。

五、拆迁办主任岗位职责

1.负责办理拆迁公告、公示、拆迁许可证、结案手续，报政府主管部门

审批。

2.负责组织实施拆迁的入户调查，房屋评估、经济分析、与拆迁单位谈判等工作。

3.负责对拆迁单位的协调与拆迁工作的全过程进行组织控制。 4.负责制订搬迁计划并组织计划实施。5.协助政府拆迁现场出现的各种问题。

6.协助政府拆迁主管部门开展落实各项拆迁工作。 7.积极主动完成领导临时交办的其他工作。

六、报批报建员岗位职责

1.负责办理开发项目的有关前期手续（如立项、规划审批、建设用地规划许可证、委托地质勘探、三通一平、拆迁安置等），并具体落实。 2.根据立项批复，拟建方案及说明，地形图等材料，准备好建筑方案设计所需的材料。

3.按要求报送总图给人防、消防、环保、交通、园林、市政、通信等部门审批，盖章认可或取得有关协议。 4.报批初步设计，并协调、参加初步设计审查。

5.报批施工图设计，办理土地规划使用证，建设工程规划许可证和工程施工许可证。

6.办理开发项目施工阶段的有关行政批件，申办开发项目所需的水、电、气、通信、闭路、道路灯开通、安装等手续。

并完备归档。

七、行政部经理岗位职责

1.负责企业各项规章制度的拟订、执行与监控。

2.全面负责企业行政、后勤的管理工作，按时拟订各项工作计划。 3.负责对企业各项行政办公费用进行管理与控制。4.负责企业文化的建设与宣导。

5.组织本部门人员做好企业的后勤保障工作，持续加强各岗位人员的服务意识。

6.负责企业重要会议、重大活动的筹备组织工作，接待重要来访客人。 7.负责与外界有关部门和机构保持良好的公共关系。8.完成领导临时交办的其他工作。

八、行政专员岗位职责

1.协助行政经理维护企业办公区形象。

2.根据企业行政经费预算及成本控制的要求，采购办公用品和办公设备。 3.协助制定、监督、执行企业行政规章制定。4.负责抽查企业各种制定的执行情况。

5.负责企业重大活动，会议的现场协调、安排和筹划。

6.负责各部门搬家搬运事宜的协调管理，以及企业车辆、外租车辆的日常调派及备案管理。

7.完成领导临时交办的其他工作。

九、档案专员岗位职责

1.负责房地产企业工程技术资料、商务往来文书管理制度的实施和维护。

2.负责企业所有文书档案及工程技术资料的收集、整理、立卷、归档、保存和借阅工作。

3.负责企业档案室所有档案资料的保管、查阅与借阅工作。 4.负责工程文件与过程文件的归整工作。

5.根据企业相关制度的规定，做好档案的销毁工作。 6.完成领导临时交办的其他工作。

1.负责制定和完善企业人力资源管理制度体系并监督执行

4.制订年度员工培训计划并组织实施，对培训效果进行评估

一、薪资专员岗位职责

1.协助人力资源部经理完成各种薪资、福利，参与薪酬与福利调查。 2.管理员工薪酬信息资料及各类人事资料。

3.履行各项企业规章制度，处理员工奖惩事宜。

4.根据企业的相关规定或领导指示，进行具体的薪资调整工作。 5.办理人事招聘、内部调动、解聘、退休、接纳等相关手续。6.办理企业员工的社会保险工作。

7.协助实施招聘、培训和发展、考核、薪酬、员工福利等工作。 十

二、绩效专员岗位职责

1.协助人力资源部经理实施具体的绩效考核工作。 2.参与指导企业各部门开展绩效考核工作，收集考核资料。3.负责整理绩效考核资料，进行绩效考核数据的统计、处理工作。4.协助人力资源部经理开展绩效面谈工作。

1.根据企业总体战略规划，拟订年度物业管理工作计划，并报主管领导审批。

2.全面负责所属项目的物业管理工作，确保物业服务达到企业的标准。 3.负责拟订各项物业管理规章制度，并确保顺利实施。4.组织制订具体的物业管理计划，并协调实施。

5.负责企业所属物业设施及物业系统的综合管理，确保物业管理秩序井然。

6.定期或不定期地开展物业管理内部自检工作，发现问题及时纠正。

7.热情接待业主，及时处理业主对服务的投诉，并定期做好对业主的回访工作。

8.负责做好与企业内部各部门的协调工作，合理调配人力和物力资源。 9.负责定期对本部门员工进行培训和考核工作，提高员工的业务水平和服务质量。

十四、服务中心主管岗位职责

1.制定客户服务中心各项规章制度，编制《各级管理员工值班表》。 2.全面负责客户服务中心的日常工作，并进行服务质量控制。3.接受及处理业主投诉，并记录。

五、保洁专员岗位职责

1.组织做好辖区内公共区域及办公区域的卫生保洁工作，做到无死角、无遗漏。

2.组织行政管理部等相关部门、人员进行卫生检查。

3.负责专用清洁设备的保管和使用，定期检查、保养、清洁保洁机械设备。

4.及时联系环卫车辆，做好垃圾清运工作。 5.完成领导临时交办的其他工作。

十六、安全专员岗位职责

1.拟定保安人员轮班计划，安排保安人员的轮班、轮休。

2.负责企业安全监控系统的日常维护与检查、确保安保系统随时处于完好状态。

3.定期做好防火、防盗的安全检查工作，及时消除各类安全隐患。 4.负责消防器材的合理配置和维护管理，确保消防设施随时处于可用状态。

5.定期对各部门员工、工程项目部现场管理人员、施工人员开展安全教育和培训。

6.完成领导临时交办的其他工作。 十

七、绿化专员岗位职责

1.负责根据景观设计方案，组织做好盆景、绿植的摆放工作。 2.组织做好房地产项目辖区的草坪、树木、盆景等美化绿化项目的日常养护工作。

3.定期开展绿植的擦拭、浇水、松土、施肥等工作。

4.根据季节及气候变化，定期或不定期地组织对草坪、树木开展病虫防治工作。

5.负责绿化设施的保管和防护，以及劳动工具、化肥、农药的保管。 十

八、维修工岗位职责

1.巡视辖区，掌握公共设施的运行状况。 2.负责辖区内公共设施的日常维护与保养工作。

九、财务部经理岗位职责

1.负责编制融资、审计及财务管理等相关规章制度，报主管领导审批后执行。

2.组织编制企业各项财务计划，并对其实施情况进行监督。

3.组织所属人员定期进行各项财务核算工作，按时向高层领导提交相关财务数据。

4.根据领导指示，拓展融资渠道，做好企业融资管理的各项工作。 5.组织相关人员做好年度财务审计及各工程项目的审计工作，并按时提交审计报告。

十、财务会计岗位职责

1.根据国家有关财务法规和企业财务制度规定，按月、季编制各类会计报表。

2.设置总账和明细分类账户，按适用的会计核算方式及时记账。 3.定期核算各部门、各项目部的收支账目，及时向部门领导汇报相关情况。

4.依据相关制度规定，审计会计单据，保证日常核算准确无误。 5.定期检查、审核银行、库存现金和资产账目，做到账账相符、账实相符。

6.根据国家税法规定和企业相关规定，按月进行纳税申报，办理相关税务手续，定期进行统计，编制相关报表。

7.依据国家有关政策和房地产企业财务管理制度，对企业各项业务进行成本核算，按期编制成本报表。

一、出纳岗位职责

1.根据银行结算制度和房地产企业财务制度的规定，审核各类原始凭证。 2.准确、及时的地完成现金收付及报销工作，并开具或索取相关的票据。3.按规定及时登记现金日记账和银行日记账，每日进行现金账账盘存，做好日清月结工作，并填写《出纳日报表》。

4.根据企业日常经营需要，按规定提取、送存和保管现金，及时完成现金和银行存款的清查工作，保证账账相符、账实相符。

5.根据人资部制作的员工工资发放明细表，按期发放员工工资，及时汇总、编制记账凭证。

6.按规定使用空白支票等重要财务票据和印鉴，并设登记薄进行登记，办理登记手续。

7.保存、管理每月会计原始凭证资料、做好会计凭证的档案管理工作。 8.完成领导临时交办的其他工作。

房地产企业资金管理岗房地产行业资金管理篇三

第一条为保证国有企业下岗职工基本生活和再就业工作的需要，规范国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金管理，根据《中共中央、国务院关于切实做好国有企业下岗职工基本生活保障和再就业工作的通知》（中发〔1998〕10号）精神，制定本办法。

第二条本办法所称国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金，是指由政府、企业和社会共同承担的，用于为进入国有企业再就业服务中心（包括类似机构或代管科室，以下简称企业再就业服务中心）的国有企业下岗职工（以下简称下岗职工）发放基本生活费、代缴社会养老、医疗和失业保险费（以下简称社会保险费）和促进再就业工作的专项资金。

第三条国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金根据企业隶属关系，按照分级负担、分级管理的原则，统筹安排、合理使用。

第四条国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金来源包括：

（三）企业自筹的用于下岗职工基本生活保障和再就业工作的资金；

（四）从失业保险基金中调剂的资金；

（五）社会捐赠资金；

（六）上级财政补助收入；

（七）下岗职工基本生活保障和再就业资金利息收入；

（八）其他资金。

（一）财政（含预算内、外资金）安排三分之一，其中，中央企业由中央财政解决，地方企业由地方财政解决。

对困难较多的中西部地区和老工业基地，中央财政给予一定补助。

财政预算安排的资金在政府预算收支科目“社会保障补助支出”类中的“下岗职工基本生活补助”款级科目（科目编码为“1905”）中列支；财政从政府统筹调剂的预算外资金中安排的资金在相关的预算外支出科目中列支。

（二）企业负担三分之一。

（三）社会筹集三分之一，其中包括从失业保险基金中调剂的部分和社会捐赠资金等。

失业保险缴费率提高后，增加的失业保险基金主要用于保障下岗职工基本生活和为其代缴社会保险费。

各地可根据当地实际情况确定上述资金的具体负担比例。国有独资盈利企业和国有参股、控股企业保障下岗职工基本生活的资金，原则上全部由企业负担。

第六条企业再就业服务中心自行组织的用于促进再就业的经费由企业自行安排，并在原渠道列支。

第七条原有的帮困解困等资金纳入国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金统一管理。

第八条国有企业下岗职工基本生活保障资金的使用范围包括：

（一）为下岗职工发放基本生活费；

（二）为下岗职工代缴养老、医疗、失业等社会保险费；

第九条下岗职工进入企业再就业服务中心后，其基本生活费标准原则上可按略高于当地失业救济金的标准安排，并按适当比例逐年递减，但最低不得低于当地失业救济金标准，具体标准由各地根据实际情况确定。

下岗职工进入企业再就业服务中心期满后仍未再就业的，应按有关规定享受失业救济，不再领取基本生活费；失业救济期满仍未就业的，应按有关规定享受社会救济。

第十条为下岗职工代缴的.养老保险、医疗保险和失业保险费（包括个人缴费部分）以当地上年度职工平均工资的60%为缴费基数，按规定的缴费比例缴纳。

第十一条为下岗职工开展职业指导和再就业培训工作所需经费由企业再就业服务中心根据实际情况予以安排，并报同级财政部门备案。上述经费不得在基本生活保障资金中列支。

第十二条企业再就业服务中心的办公经费和工作人员经费由企业按原列支渠道列支，不得在下岗职工基本生活保障和再就业资金中列支。

第十三条各级财政部门对预算内安排的国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金应通过“下岗职工基本生活补助”科目实行专帐核算、专款专用、专项管理。

第十四条各级财政部门应在同级“社会保障基金”专户下开设“国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金”分户，对财政承担和社会筹集的国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金实行专户管理。

财政承担的预算内资金由预算内“下岗职工基本生活补助”科目转入“国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金”分户；财政承担的预算外资金由相关的预算外资金专户转入“国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金”分户；社会筹集的资金从相关帐户转入“国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金”分户。

第十五条企业再就业服务中心应在银行开设专门帐户，对财政统一拨付和企业自行筹集的国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金进行专户管理，专款专用，不得挤占和挪用。

第十六条企业再就业服务中心应根据上年度国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金的收支情况和本年度的收支预测，按财政部门的统一要求编制本年度国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金收支计划，经劳动保障部门汇审、同级财政部门审核，报同级政府批准后执行。

各级劳动保障部门要监督企业再就业服务中心严格按照批准的预算执行。

第十七条每季度终了和年度终了后，企业再就业服务中心应按财政部门的统一要求分别编报国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金季报和年度财务决算，并提供资金使用情况分析报告，由同级劳动保障部门负责汇审，经同级财政部门审核并报同级政府批准后，逐级上报。季报和决算必须做到数据真实、计算准确、内容完整、报送及时。

第十八条国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金的年度结余结转下年度继续使用，不得改变用途。

第十九条按规定应用于国有企业下岗职工基本生活保障和再就业的企业自筹资金由企业再就业服务中心直接向企业申请。企业应按支出进度将资金及时拨入再就业服务中心在银行开设的专门帐户中，并按季向财政和劳动保障部门出具划款凭证。

企业自筹和财政拨付的用于下岗职工基本生活费的资金应由企业再就业服务中心按照领取下岗职工证明的人数按月直接发放给下岗职工本人。企业自筹的用于为下岗职工代缴社会保险费的资金由再就业服务中心代缴到社会保险经办机构。

第二十条企业再就业服务中心申请财政“国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金”分户资金时，应根据本企业再就业工作计划按季提出用款计划，填写的用款申请书应分别列明发放基本生活费和代缴社会保险费的金额，并附银行开出的企业自筹资金划款凭证，经劳动保障部门审核后，报同级财政部门批准。

用款申请经核准后，为下岗职工支付的基本生活费由财政部门按季从“国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金”分户直接划拨到企业再就业服务中心在银行单独开设的帐户，由企业再就业服务中心按规定使用；为下岗职工代缴的社会保险费，由财政部门根据领取下岗职工证明的人数按季从“国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金”分户划拨给社会保险经办机构。

第二十一条企业再就业服务中心要加强对国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金的管理，健全内部约束机制。

各级财政、劳动保障和审计部门要定期对资金的筹集、使用等情况进行监督检查。

财政部驻各省、自治区、直辖市及计划单列市财政监察专员办事机构应定期对中央财政拨付地方国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金使用情况进行监督检查。

第二十二条对违反本规定、具有以下行为之一的单位和个人，要视其情节轻重，按照《中华人民共和国行政处罚法》、《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》进行处理；对构成犯罪的，要依法追究其刑事责任。

（三）擅自改变国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金用途的；

（四）擅自改变有关标准的；

（六）其他违反国家有关法律、法规的行为。

第二十三条中央财政安排的中直企业下岗职工基本生活保障和再就业补助资金拨付程序及使用、管理按《关于印发〈中直企业下岗职工中央财政补助资金使用管理办法〉的通知》（财工字〔1998〕329号）和《关于加强国有企业下岗职工管理和再就业服务中心建设有关问题的通知》（劳社部发〔1998〕8号）办理。

第二十四条用于公共就业服务、劳动力市场建设和促进再就业的资金另行规定。

第二十五条各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）可根据本办法，结合本地实际情况会同劳动保障厅（局）制定具体的管理办法，并报财政部、劳动和社会保障部备案。

第二十六条本办法由财政部负责解释和修订。

第二十七条本办法自发布之日起执行。

房地产企业资金管理岗房地产行业资金管理篇四

摘 要 房地产行业已成为中国经济中地位的重要部分，经过2016—2018升温后，今年房地产市场的回落，“缺钱”或已成为房地产的关键词之一，更多房企强调“现金为王”，一些大型的房企开始了“抢收计划”和“去库存计划”，其背后都显现出了以现金流为基础的导向。显然，资金管理是重要环节，本文通过对在这种大环境下中小房开企业资金状况的分析，提出了中小企业在融资方式、资金使用以及资金回笼方面存在的问题，结合中小房地产企业的特点，以及业务实操中的经验总结，提出了相应的解决对策，以期参考。

一、引言

中央重申“房住不抄，因城施策”主基调未变，稳地价稳房价预期，各城市持续贯彻一城一策，因城施策的长效调控机制，房地产市场回归理性发展，房价涨幅回落。现金流是房地产企业的血液，是生存的根本;特别是对于中小房企在资金来源和规模上都无法跟大规模房企相比，资金管理显得尤为重要。本文分析当下我国中小房地产的现状和特点，从资金链的角度提出了资金管理面临的问题并提出相应的解决对策。

在融资渠道方面，中小房地产企业一直面临筹资渠道单一、门槛高、成本高等问题。在资金管理侧重点上，中小房地产企业可能更多地关注拿地环节的资金筹措，对于工程建设环节的资金支付，预售环节的销售回款则采取粗放式的管理模式，造成资金利用效率不高，管理水平低下。

中小房地产企业在资金管理的意识和模式比较落后，缺乏信息化和制度化的手段，依赖于指令进行管理，势必会造成资金管理方面缺乏全面性和战略性，造成短视行为，带来资金管理风险。

房地产市场在政府的调控以及良性的經济运行中，已逐渐趋于平稳发展，中小房地产企业要在这场浪潮中求得生存的一席之地，更在资金管理方面进行细化的管理，提高资金使用效率。

融资渠道有限是中小房地产企业普遍面临的问题。除了规模较大的房企能够运用发券等方式在金融市场上取得大额融资以外，中小房企基本只有靠银行借贷的方式取得融资，而银行的借贷政策门槛较高，很多中小房企被迫选择民间借贷的方式承担高额资金成本，所以，中小房企由于企业规模小、抗压能力小等特点，常常面临较大资金压力和困境。

没有建立预算机制，或者预算执行不到位，管理效率不高都是导致资金使用效率低下的原因。中小房地产企业大部分缺乏有效的预算机制，预算的编制缺乏监督，执行过程缺乏考核，指导性差，流于形式;合约规划的不完善，引起资金浪费;加之，行业门槛不高，管理水平和效率不高，造成资金使用效率低下。

（三）应收账款管理粗放，内控松散导致资金周转率低

随着近年来政府加大了对房地产的资金的监管力度，对预售条件越来越严格，对于预收款也进行强监管，由建部门、银监会、人行三方进行严格的监督和检查，导致房地产企业在初期的资金沉淀较大，资金回笼周期拉长，我国中小房地产企业普遍管理水平不高，内控松散，而在政府加大管理和调控力度的环境下，过于粗放的应收账款管理使资金周转率低下。

由于按揭资源是有限的，各大银行纷纷抢优质的大规模房企，并将按揭资源向之倾斜，导致部分规模较小的中小房企在资源紧缺的情况下，只有“捡漏补缺”的争取放款规模，或者不得不自身提供客户信用，例如采取分期付款的方式，延长了资金回流的时间，加大了坏账发生的概率。

中小房地产企业在管理模式缺乏流程化和制度化，资金管理多为“需求式”管理，没有纳入企业整体战略，或者没有将资金管理切实的融入企业战略管理。另一方面相对于大型的规模房企来讲，中小房地产企业资金管理意识较为淡薄，缺乏有效的信息化手段，更多的是依靠人力进行资金管理，加之资金管理的人员素质也有限，所以会大资金风险，造成资金运营效率低下。

（一）拓宽融资渠道，降低融资成本

1.转变思维，探索多种融资方式。中小房地产企业应该拓宽融资渠道，转变思维，量力而行。不求多求快，应该根据开发所处的环节，充分利用好当地商业银行的信贷政策，降低融资成本。可分期开发，化小项目主体进行房地产开发贷款;依托于集团形成规模效应取得融资，然后通过集团统借统贷的方式输送给中小子公司使用;在合同允许和友好合作的范围内，利用供应商或者总包单位垫支，在一定程度上延缓资金流出，“以时间换空间”，也不失为另一种方式。

2.提高自身融资能力，做好融资规划。中小企业必须加强自身管理，发展壮大，通过选择优质合作伙伴，以项目合作等方式抱团取暖，壮大规模，如果能够成为上市企业则可以拥有更广阔的融资渠道。尽可能优化负债结构，合理安排长期、短期相结合的融资计划，避免通过短期融资来满足长期的需求，防止短期融资要求偿还后资金链断裂风险。

（二）建立预算机制，加强资金计划管理

1.在进行充分市场调研的基础上编制可行性研究报告。尽可能广泛的搜集资料，并对其整理分析，组织公司各部门进行综合评审，报告中应该明确与项目发展进度相关的各阶段的对接和规划，明确各部门在各环节中责任和工作范围。

2.全项目和年度合约规划编制相结合。在经审批的可行性研究报告基础上，再度细化，明确到每一项业务的具体支出类别，并拟定项目整体和年度的合约规划，其精细程度可以不同，项目整体规划着重于全项目，可以宏观一点，以成本的类别进行规划;年度规划需要每年根据市场情况进行调整，细化到每一条具体招标项和合同项，并按季度进行滚动刷新。

3.建立资金计划支付机制。在合约规划的基础上，合理的编制资金支付计划，按照不同的资金使用金额划分出资金准备期，提前安排好资金，根据合同的付款节点，提出资金支付申请。做到事前可控，事中有序。另外，按业务里程碑，在特定节点（例如抢工期）预留资金支付的机动数，以避免资金周转失效。

4.建立资金考核制度。仅有资金计划支付机制，如果不建立有效的考核机制，也会导致在实际操作中资金管理的失效，从而导致资金支付无序，无法分清主次缓急，降低资金使用效率。所以，资金支付计划的准确率应该与具体资金使用部门的绩效指标挂钩，做到有计划支付，无计划不支付或者缓支付，但同时也允许针对突发紧急事件开通审批流程的通道。

1.分析存货结构，合理制定推盘计划和收款政策。应该对存货结构进行分析，比如，住宅，商业，车位的占比，结合客户群体分析，合理地制定推盘计划和收款政策。比如，加大一次性付款的优惠力度，在合理范围内推行分期付款的政策，充分利用银行的信用卡政策进行车位的销售，加快销售及回款力度。

2.细化应收账款管理，从源头分析并压缩应收。对于应收账款的管理变“被动”为“主动”，从产生应收账款的源头出发，对应收账款分阶段进行梳理，根据应收账款所处的阶段分为：揭资料准备期，资料审核期，银行放款期等，分阶段管理。通过分析各阶段关键管控环节，制定压控措施并有效执行。按应收账款的阶段，明确职能部门对的职责范围，可采取“承包到岗”制。定期开应收分析例会，对应收清收情况进行回顾并考核。这样做的好处在于分段管理有利于清晰回款的具体阶段，有的放矢地解决问题，提高应收账款周转率，加速资金回笼。

3.加速保证金的退款，让冻结资金“活”起来。很多城市的公积金按揭贷款和银行按揭贷款业务，都会收取一定比例的保证金，比例5%～20%不等。这部分资金都是“死”资金，无法为房地产企业所用。所以應该加速冻结资金的退理，一方面通过提高工程管理，加快进度，加速抵押权证的办理，以赎回这部分保证金;另一方面可以通过与银行谈判，或者以信用担保等方式降低保证金缴存比例。

（四）对银行资源有效利用，加速按揭回款

1.按揭合作以整体项目打包谈判。从目前的情况来看，银行的按揭合作对于住宅和商业这两种业态有着不同的态度：住宅按揭合作往往是各家银行争取的焦点，而实体商业低迷，以及商业总价高风险大等特点，多数银行对于商业的按揭是谨慎和回避的。所以，在做银行按揭准入时，应该以项目为基础进行打包谈判，即银行接手住宅项目的同时，也必须接盘商业的按揭。这样即使商业的销售会滞后于住宅的销售，也可避免后期仅剩商业销售时，失去与银行谈判的筹码，无法顺利办理按揭，影响销售额及其资金的回笼。

2.建立银行资源库，合理管理按揭银行。随着经济的开放与发展，银行可谓百花齐放，已经完全打破传统“四大行”（工农中建）垄断局面，不同银行内部风控管理，金融政策等都是有所不同的，应充分利用银行的优劣势，做好按揭银行资源的有效“搭配”。首先，在充分调研银行基本情况的基础上建立银行信息库，包括基本情况、按揭政策、放款规模等，并对之进行动态跟踪更新;其次，根据项目进度，提前做好按揭合作安排，争取银行资源，就合作意愿、额度规模等综合因素考虑，确定主力银行和辅助行，打好配合战，加速按揭回款。

（五）提高资金管理意识及信息化水平

1.资金管理意识的提高对资金管理的策略是否能够切实有效的执行，资金管理体系是否良性的运作起着至关重要的作用，管理层应该高度重视。可以通过开展高层的资金管理方面的培训，加强管理人员对资金管理的意识，也可以从大型企业引进资金管理方面的专业人才，带来先进的管理思路和模式，搭建和优化资金管理的体系。

2.信息化水平的提高有助于资金管理效率的提升，中小房地产企业可以借鉴和购买大型企业的软件。部分中小房地产企业对于信息化的投入预算有限，也可以充分利用合作银行现有的资金管理平台以及资金产品，例如通过银行完成资金的定日支付、自动归集、代收代付等业务，以提高自身资金管理的效率。

五、结语

我国房地产经过爆发式增长以后，在政府和市场的调控下逐步走向平稳发展，回归理性，各项管理机制也慢慢成熟。房地产这样的资金密集型行业的投资额大，投资回报周期长，财务风险高等问题仍不容忽视。中小房地产企业在市场中生存压力显而易见，只有不断提升企业管理能力，对资金管理更是应该高度重视和加强，主动发现问题，思考和解决问题，才可能实现企业的良性运转，才能够在瞬息万变的房地产市场以及此起彼伏的竞争对手中求得生存的空间和发展机会。

（作者单位为四川长虹置业有限公司）

参考文献

房地产企业资金管理岗房地产行业资金管理篇五

责借助相关专业机构，提出企业预算控制组织体系建议 3 职

责辅助和指导企业所属各单位编制本单位的年度预算和决算 4 职

责协助财务部经理完成资金工作计划与目标，指导、监督下属工作 7 职

责拟订资金筹集方案，协助财务部经理进行资金筹集 8 职

责分析企业资金月度使用情况，并编制月度资金使用分析报告 2 职

责通知各单位收到的账款情况，答复各单位银行账务查询 3 职

责负责现金及银行存款的日常收支业务，完成月末对账结账工作 4 职

责协助企业其他相关部门的工作，维护好与各银行之间的关系 8 职

值以及风险管理体系建设。外汇管理专员的岗位职责如图3-3所示。职

责负责外汇开户、银行办理开证、汇兑、提现等业务 1 职

责评估公司总体外汇风险，制定公司总体外汇风险控制策略与方案 9 职

现金出纳要在主管人员的领导下严格执行财务审批制度，负责现金的收付、送存和银行存款管理工作，把好库存现金和银行存款的收付关。现金出纳的岗位职责如图3-6所示。

职

责按照国家有关规定，认真执行企业库存现金管理制度 1 职

责严格审核现金收付款的原始凭证，按规定办理款项收付业务 2 职

责每日清点库存现金，编制库存现金日报表，并上报会计主管审核 8 职

责定期核对现金日记账与总账，保证账账相符 9 职

责完成相关领导交办的临时性工作 10

房地产企业资金管理岗房地产行业资金管理篇六

为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。

本办法所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。

(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。

(二)会计部应于每月28日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月15日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。

营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。

营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列。

(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。

(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。

包括财务收入、增资收入、下脚收入等。其数额在10万元以上者，均应加说明。

(一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

(二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购ｌ／ｃ开立计划，预计支付资金编列。

资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。

会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

(一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。

(二)制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

(三)推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。

(四)管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。

(五)财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。

凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出”，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在10万元以上者，均应加以说明。

各单位应按月编制“资金来源运用比较表”，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在10%以上者，应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差异原因，于每月10前送会计部汇编。

(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。

(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”于当月24日送财务部汇总呈核总经理。

(三)财务部应于次月5日前按月将有关银行贷款额度、可动用资金、定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”呈总经理核阅，作为经营决策的参考。

房地产企业资金管理岗房地产行业资金管理篇七

资金管理是对国营企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称。下面是小编为你带来的“资金管理岗位职责”，供你参考，希望能对你有所帮助。

1、负责与各金融机构、银行、政府及相关机构联络、接洽;

2、负责与外部机构建立广泛的信息来源和良好的合作关系;

3、负责公司融资信息的收集、整理，融资渠道的建立;

4、负责各种融资方式的分析、探讨、操作、实施;

5、负责配合公司战略部署安排相关投融资事务;

6、负责参与融资商务谈判，撰写相关报告和文件;

7、负责协助资金主管办理其他临时性工作、协调工作;

8、负责处理公司与融资、贷款相关的各种外部事宜;

9、合理进行资金分析和调配，内部融资安排。

1.负责编制公司的资金使用计划，对公司全年资金使用进行统筹规划，促进公司资金平衡。

2.分析和测算各项财务指标，撰写公司每月资金管理专项分析报告，提出并实施公司资金管理工作改进建议;完善资金管理制度。

3.对所负责融资项目进行跟进，收集相关资料，协助公司合规评审部完成对融资项目的评审。

4.负责融资方案的具体实施和操作，负责完成融资目标，保障资金正常流转。

5.负责公司的融资资料的归档和保管工作，监督资金使用，提高资金使用效率。

6.完成上级领导交办的其他专项工作。

1.制定集团公司的资金管理制度，资金授权制度和审批制度。

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2.编制集团公司年度，月度资金预算，并监督资金预算的具体执行。

3.编制集团公司月度流动资金计划，分析月度资金使用情况，根据发现的问题提出调整建议。

5.负责现金、银行存款的管理工作，并监督办理企业现金收付、银行结算等业务活动。

6.对集团公司资金的使用效益进行评估，并按期提出改进建议。

7.协调与开户行的关系，确保合理、安全地调度和使用资金。

3、制定融资计划及具体的操作流程，建立日常融资业务管理及跟踪体系;

4、负责资金计划审批，对资金合同进行程序性和实质性审查;

5、在集团全资及控股子公司之间合理调配、使用资金等;

6、办理集团对外担保或互保的有关手续;

2、组织对金融投资领域的研究并提出相应方案;

4、组织对集团融资渠道、方式、趋势的深入研究;

5、融资渠道维护，建立和加强与证券公司、信托公司、基金公司以及海内外各投资主体的联系。

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房地产企业资金管理岗房地产行业资金管理篇八

1998年9月8日，财政部、劳动和社会保障部颁布了国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金管理暂行办法你，下面本站小编给大家介绍关于国有企业资金管理规定的相关资料，希望对您有所帮助。

第一章 总 则

第一条 为保证国有企业下岗职工基本生活和再就业工作的需要，规范国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金管理，根据《中共中央、国务院关于切实做好国有企业下岗职工基本生活保障和再就业工作的通知》(中发〔1998〕10号)精神，制定本办法。

第二条 本办法所称国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金，是指由政府、企业和社会共同承担的，用于为进入国有企业再就业服务中心(包括类似机构或代管科室，以下简称企业再就业服务中心)的国有企业下岗职工(以下简称下岗职工)发放基本生活费、代缴社会养老、医疗和失业保险费(以下简称社会保险费)和促进再就业工作的专项资金。

第三条 国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金根据企业隶属关系，按照分级负担、分级管理的原则，统筹安排、合理使用。

第二章 资金筹集

第四条 国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金来源包括：

(三)企业自筹的用于下岗职工基本生活保障和再就业工作的资金;

(四)从失业保险基金中调剂的资金;

(五)社会捐赠资金;

(六)上级财政补助收入;

(七)下岗职工基本生活保障和再就业资金利息收入;

(八)其他资金。

(一)财政(含预算内、外资金)安排三分之一，其中，中央企业由中央财政解决，地方企业由地方财政解决。

对困难较多的中西部地区和老工业基地，中央财政给予一定补助。

财政预算安排的资金在政府预算收支科目“社会保障补助支出”类中的“下岗职工基本生活补助”款级科目(科目编码为“1905”)中列支;财政从政府统筹调剂的预算外资金中安排的资金在相关的预算外支出科目中列支。

(二)企业负担三分之一。

(三)社会筹集三分之一，其中包括从失业保险基金中调剂的部分和社会捐赠资金等。

失业保险缴费率提高后，增加的失业保险基金主要用于保障下岗职工基本生活和为其代缴社会保险费。

各地可根据当地实际情况确定上述资金的具体负担比例。国有独资盈利企业和国有参股、控股企业保障下岗职工基本生活的资金，原则上全部由企业负担。

第六条 企业再就业服务中心自行组织的用于促进再就业的经费由企业自行安排，并在原渠道列支。

第七条 原有的帮困解困等资金纳入国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金统一管理。

第三章 资金使用

第八条 国有企业下岗职工基本生活保障资金的使用范围包括：

(一)为下岗职工发放基本生活费;

(二)为下岗职工代缴养老、医疗、失业等社会保险费;

第九条 下岗职工进入企业再就业服务中心后，其基本生活费标准原则上可按略高于当地失业救济金的标准安排，并按适当比例逐年递减，但最低不得低于当地失业救济金标准，具体标准由各地根据实际情况确定。

下岗职工进入企业再就业服务中心期满后仍未再就业的，应按有关规定享受失业救济，不再领取基本生活费;失业救济期满仍未就业的，应按有关规定享受社会救济。

第十条 为下岗职工代缴的养老保险、医疗保险和失业保险费(包括个人缴费部分)以当地上年度职工平均工资的60%为缴费基数，按规定的缴费比例缴纳。

第十一条 为下岗职工开展职业指导和再就业培训工作所需经费由企业再就业服务中心根据实际情况予以安排，并报同级财政部门备案。上述经费不得在基本生活保障资金中列支。

第十二条 企业再就业服务中心的办公经费和工作人员经费由企业按原列支渠道列支，不得在下岗职工基本生活保障和再就业资金中列支。

第四章 资金管理

第十三条 各级财政部门对预算内安排的国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金应通过“下岗职工基本生活补助”科目实行专帐核算、专款专用、专项管理。

第十四条 各级财政部门应在同级“社会保障基金”专户下开设“国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金”分户，对财政承担和社会筹集的国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金实行专户管理。

财政承担的预算内资金由预算内“下岗职工基本生活补助”科目转入“国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金”分户;财政承担的预算外资金由相关的预算外资金专户转入“国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金”分户;社会筹集的资金从相关帐户转入“国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金”分户。

第十五条 企业再就业服务中心应在银行开设专门帐户，对财政统一拨付和企业自行筹集的国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金进行专户管理，专款专用，不得挤占和挪用。

第十六条 企业再就业服务中心应根据上年度国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金的收支情况和本年度的收支预测，按财政部门的统一要求编制本年度国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金收支计划，经劳动保障部门汇审、同级财政部门审核，报同级政府批准后执行。

各级劳动保障部门要监督企业再就业服务中心严格按照批准的预算执行。

第十七条 每季度终了和年度终了后，企业再就业服务中心应按财政部门的统一要求分别编报国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金季报和年度财务决算，并提供资金使用情况分析报告，由同级劳动保障部门负责汇审，经同级财政部门审核并报同级政府批准后，逐级上报。季报和决算必须做到数据真实、计算准确、内容完整、报送及时。

第十八条 国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金的年度结余结转下年度继续使用，不得改变用途。

第五章 资金的申请和拨付程序

第十九条 按规定应用于国有企业下岗职工基本生活保障和再就业的企业自筹资金由企业再就业服务中心直接向企业申请。企业应按支出进度将资金及时拨入再就业服务中心在银行开设的专门帐户中，并按季向财政和劳动保障部门出具划款凭证。

企业自筹和财政拨付的用于下岗职工基本生活费的资金应由企业再就业服务中心按照领取下岗职工证明的人数按月直接发放给下岗职工本人。企业自筹的用于为下岗职工代缴社会保险费的资金由再就业服务中心代缴到社会保险经办机构。

第二十条 企业再就业服务中心申请财政“国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金”分户资金时，应根据本企业再就业工作计划按季提出用款计划，填写的用款

申请书

用款申请经核准后，为下岗职工支付的基本生活费由财政部门按季从“国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金”分户直接划拨到企业再就业服务中心在银行单独开设的帐户，由企业再就业服务中心按规定使用;为下岗职工代缴的社会保险费，由财政部门根据领取下岗职工证明的人数按季从“国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金”分户划拨给社会保险经办机构。

第六章 监督和检查

第二十一条 企业再就业服务中心要加强对国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金的管理，健全内部约束机制。

各级财政、劳动保障和审计部门要定期对资金的筹集、使用等情况进行监督检查。

财政部驻各省、自治区、直辖市及计划单列市财政监察专员办事机构应定期对中央财政拨付地方国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金使用情况进行监督检查。

第二十二条 对违反本规定、具有以下行为之一的单位和个人，要视其情节轻重，按照《中华人民共和国行政处罚法》、《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》进行处理;对构成犯罪的，要依法追究其刑事责任。

(三)擅自改变国有企业下岗职工基本生活保障和再就业资金用途的;

(四)擅自改变有关标准的;

(六)其他违反国家有关法律、法规的行为。

第七章 附 则

第二十三条 中央财政安排的中直企业下岗职工基本生活保障和再就业补助资金拨付程序及使用、管理按《关于印发〈中直企业下岗职工中央财政补助资金使用管理办法〉的通知》(财工字〔1998〕329号)和《关于加强国有企业下岗职工管理和再就业服务中心建设有关问题的通知》(劳社部发〔1998〕8号)办理。

第二十四条 用于公共就业服务、劳动力市场建设和促进再就业的资金另行规定。

第二十五条 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)可根据本办法，结合本地实际情况会同劳动保障厅(局)制定具体的管理办法，并报财政部、劳动和社会保障部备案。

第二十六条 本办法由财政部负责解释和修订。

第二十七条 本办法自发布之日起执行。

房地产企业资金管理岗房地产行业资金管理篇九

摘要：现阶段我国社会经济水平在不断提升，企业的数量也在持续增多，同质化的经营模式可导致企业在发展过程中面临着较大的竞争压力。企业想要在激烈的市场竞争中站稳脚跟，就要想办法获得竞争优势，通过优化资金管理的模式，运用资金池能够帮助企业实现资金使用效率得到提升，从而帮助企业获得更高的收益。本文首先对资金池模式进行了介绍，分析企业实施资金池管理模式的必要性，并研究资金池管理模式在企业发展中的应用策略。

传统的管理模式下，企业资金管理的效率相对较低，使得企业在资金运作上存在问题，为此需要提高对资金管理模式的创新，采用高效的资金管理模式，以增强企业竞争力发展。资金池管理模式是近年来新引进的企业管理模式，通过集中管理企业集团的资金，提高企业集团资金池的稳定性，为企业的可持续发展创造良好的环境。

资金池管理模式指的是将企业集团下属企业在商业银行实际设立的账户，结合一定的记账规则以及资金收付规则，统一汇总组成企业集团的“资金池”，并由财务公司或者结算中心来管理“资金池”，实现企业资金的集中管理。其中“资金池”中的现金只属于企业集团。建立资金池以后，可以实现池内资金资源的共享，从而有利于帮助企业集团有效平衡集团内资金需求，降低融资产生的成本，提升企业资金运行的效率。当前资金池模式已成为了集团型企业资金管理的高级形式，企业集团可以享受商业银行所提供的先进管理服务以及网络通信技术，同时对企业的下属成员的资金实施在线监控，继而提升对集团资金利用的效率。企业集团在运作的过程中需要稳定的资金池，优化资金集中管理模式则能够提高企业管理与操作的效率。

资金池将企业集团的资金汇聚到一起，最终能够达到如同蓄水池一样的效果来存储企业的资金，这样贷款与存款的流入和流出，可以使得资金池变得平衡与稳定。通过资金池的模式可以帮助企业统筹内部的各种资源，并将企业外部的融资变成企业内部共享的资源，从而帮助企业减少对外利息费用的支出，帮助企业提高资金的使用效率。同时，银行与企业进行直接连接，可以提高银行对企业账户信息实时在线的监控与管理，帮助企业集团降低在发展过程中面临的资金风险。另外，借助委托贷款的方式，则能够帮助企业集团减少因资金集中管理而产生的法律风险问题。

二、构建资金池模式的必要条件

从法律层面来看，资金池的建立是以委托贷款为前提的，在資金池条件下，所有企业之间的资金调拨大多被认为是委托贷款，所以资金池业务同双边委托贷款之间的区别比较小，资金池作为多个法律实体之间的频繁资金调度，也属于多边委托贷款的基础要素。从实际的操作层面来看，假若企业集团既具有现金的盈余，同时也存在资金短缺问题，而且资金余额在一定程度上比较稳定，双边委托贷款是比较不错的选择。集团公司采用资金池管理模式应在建立资金池的基础上来实现，而不是仅借助双边委托的贷款来对企业的资金进行调度和安排。

（一）集团下属企业数量众多，资金关系复杂

企业之间的委托贷款涵盖了很多法律层面上的关系以及贷款操作安排，例如在合同的签订以及续约和资金安排与发放等方面。当前在集团下属企业数目不断增加的情形下，企业之间存在的相互借贷关系会表现出几何级的增长，假若完全根据双边委托的贷款进行企业资金的调度，那么企业应及时配备更多的人员来确保委托贷款的安排和日常维护，这会在一定程度上增加了企业内部资金调拨所产生的成本。同时，受到贷款期限的影响，双边委托贷款需要企业随时调节现金盈亏，以促进资金利用的彻底化。

当前在资金池安排方面主要结合了多边集团委托贷款的模式，因为银行系统主要是依照企业的账户余额变化来判断和安排委托贷款的偿还和发放。银行根据合同的约定来自动计算、定时划扣账户上利息，并且会定期生成财务报表，主要表现企业借贷关系所产生的变化，对简化集团公司委托贷款关系管理的操作带来了方便。委托贷款往来的行为大多发生在企业同集团账户之间的关系上，受到法律关系以及账务处理等的影响，资金管理的复杂程度也大大提升。

（二）集团下属企业存在资金流波动大、总量高的问题

企业集团下属的子企业数量是有限的，然而受到现金流频繁波动且总量高所产生的影响，双边委托贷款安排也会对企业的放款和还款行为构成了直接的影响，在一定程度上会增加企业就集团授信贷款管理工作的难度和强度，同时也面临着成本上涨的问题。在资金池管理模式下，所有发放和偿还的委托贷款主要是经过银行系统的自动安排而实现，则能够帮助企业集团降低管理成本。

（三）企业集团要集中管理企业的投融资

集团的资金通常会分散在不同下属企业的账户中，受到双边委托贷款模式的影响，企业集团会统一安排资金，然而在投资安排上所产生的规模效应则难以达到预期的效果，为此对资金投资收益的提高产生一定的影响。在资金池的安排下，集团公司可以将闲散资金最大限度地集中到企业的主账户中来，为企业实施统一的投融资管理提供有效的方式，能够以规模效应来带动集团整体资金收益水平的提升。

三、资金池模式应用优势

（一）资金池模式可利用商业银行的专业化服务

在资金池模式下，企业通过与商业银行达成战略协作关系，实现双方的合作共赢，为企业的制度安排创造条件。企业资金池模式的成功关键在于银行服务态度、服务质量和服务成本。企业集团审慎选择合适的合作银行就显得尤为重要。通过合作银行的专业化服务，建立“资金池”，该“资金池”根据企业集团的需求来定制，才能更好地帮助企业集团实现个性化的资金结算与现金服务。

企业集团总部以及下属公司是一个系统中两个相对独立的层次，集团总部掌握了企业集团协同效应的关键，通过合理的战略规则以及整体业务组合，能够使得企业的附属机构的协调控制，同集团总部的管理能力结合起来。企业集团具备集中统一的对外融资能力、资金控制能力以及资金调度能力，可以帮助集团总部增强服务质量。结合管理创新、技术创新以及制度创新的方式，帮助企业集团最大限度地发挥人才、资源和管理方面的优势，帮助企业集团提升资金管理效率。

（三）资金池模式可构建利益分享的合作机制

企业资金在使用上包含了经营权以及所有权，其中所有权指的是资金的占有权、使用权、处置权和收益权等，资金的收益权对企业来说具有更高的价值。通常情况下，企业对自身资金所拥有的占有权、使用权以及处置权等是必然的，然而收益权的成效关键在于经营管理权。对企业集团来说，资金的收益权不仅仅是法律层面的收益权，而经营管理的收益获取的关键在于能够让资金获得收益。企业集团通过集中管理资金，集团成员则根据约定利率来收取和支付相应的利息，集团总部通过应用剩余资金来获得相应的收益，将必要的费用扣除以后，应将存款的平均余额列入到所属成员企业中实施有效的分配，确保企业获得的收益和风险是相对的，帮助所属企业增强财务管理的积极性。

资金池管理模式在企业集团的资金集中管理中应用，需要注意好下列几个方面，要加快速度帮助企业解决政治性障碍所带来的影响，另外还要加快构建完善的虚拟资金池，帮助企业增强竞争力。

（一）完善资金池系统，预防资金风险

资金池内部管理本身是资金集中化的管理模式，则能够控制子公司在满足经营项目需求时所建立的多余账户，推动企业开户行为制度化、正规化，通过依照合法来办理开户。企业可以有效检查与监督子公司的账户，使得子公司的经营目标以及经营方向同总公司发展相一致，建立完善且集中的管理模式，为集团公司的资金运营提供便捷的途径。为了促进集团公司的资金得到正常运作，银行等国家金融机构可以加快建立良好的合作关系，从而增强对资金的回笼处理，降低集团公司发展中存在的经营风险。集团公司的资金池系统在建设上，要使得下属公司的所有账户中的分散资金纳入到资金池系统中来，确保各项资金能够实现正常流通，通过集中化的管理资金，增强资金结算的效率，预防资金风险。

集团公司在建设资金池时，要结合集团的实际情况来促进子公司的建设发展。要坚持清理与规范集团内部的账户，对经营类型的账户进行有效的清理与规范。推动资金池作用的有效发挥，并提高对内部账户的监督与管理，提高資金池利用的效率。坚持监管与控制留存账户，经过总部允许才能开通新的账户，在对资金池进行管理时，要求集团公司加强对资金池应用流程的规范管理，并建立完善的资金池内部管理体系，提高资金池管理的效率。

实行资金预算管理，能够实现集团企业对资金的集中管理，通过构建统一的预算管理制度，严格落实监督管理职责，层层分解不同项目的实际情况，根据采购的标准、支出费用标准等来满足实际资金池管理的需要。特别是要区分银行支票、先进等，提高对成本支出费用控制的合理性，降低对预算成本产生影响的不确定因素。通过建立统一完善额的财务管理制度，提高对子公司财务部门的监管，严格落实财务管理制度。

（四）拓宽投资渠道，发挥资金池内部管理的优势

在资金池满足了企业内部资金需求的时，在企业所能承受的风险范围内，可以积极采用企业闲置的资金进行管理，提高短期投资的力度，发挥企业投资管理的作用，提升集团公司的经营效率。企业在购买理财产品时，可以将企业虚拟的内部银行中的剩余资金转换为对企业对外的投资金额，增强集团公司的经济利润，在委托贷款时，可以在法律允许的阀内来降低税务风险。集团通过制定科学的经营战略，加强对子公司经营的运作，密切关注子公司市场占有率的变化情况，并将资金池与项目经营有机结合起来，发挥资金池内部管理的最大作用。

（五）加快完善企业内部控制制度

集团企业要及时采用网络信息技术，加快构建企业集团统一的资金管理信息平台，帮助企业实现资金的网络化管理，通过将企业内外价值链信息有效的结合起来，继而更加便捷地控制企业集团的资金流量、流程、流速等，合理地控制资金的使用途径。增强集团成员管理资金的自觉性，提高对资金集中管理的认识，通过建章立制的方式来加强对总部成员资金管理行为的规范和管理，使得财务管理制度得到落实，并帮助企业实现资金信息传递渠道的畅通，使得企业能够更好地防范资金的风险。为了提升对企业集团财务经营状况的认知，可以聘请信用评级机构来开展对企业的信用评级工作，通过建立健全企业内部授信评价体系，委托中介机构等提高对企业资金集中管理，以信用评价等方式来提高企业授信额度和结算的利率水平，帮助企业更好地防范资金集中所产生的风险。

五、结语

建立资金池对企业集团的财务管理非常重要，有利于确保企业资金的稳定性。通过协调以及选择合作银行，使得资金池在设计时能够获得更加丰富的运作经验，使得企业集团能够获得良好的财务管理模式，实现资金的集中管理，提高财务管理的效率，帮助企业提高资金利用率，继而增强企业的市场竞争能力，为企业的发展奠定良好的物质基础以及管理基础。资金池管理模式在企业集团中的应用要逐步、分阶段的完成，不能操之过急，导致对企业集团带来不必要的影响。

参考文献：