2023年燃气公司出纳工作内容(6篇)
人的记忆力会随着岁月的流逝而衰退，写作可以弥补记忆的不足，将曾经的人生经历和感悟记录下来，也便于保存一份美好的回忆。那么我们该如何写一篇较为完美的范文呢？接下来小编就给大家介绍一下优秀的范文该怎么写，我们一起来看一看吧。
燃气公司出纳工作内容篇一
一、大致环节：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表
5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。
二、具体内容：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记转载自百分网http://，请保留此标记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）
5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、注意问题：
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
三、报表问题：
。
细节补充：
2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）
3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。
4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金
7、现金一般从"基本存款户"中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可（钟书补充）。
9、出纳日记账保存25年
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几个很有用的分录：
1、现金长款
借：现金
贷：待处理财产损溢
借：待处理财产损溢
贷：营业外收入（注：无法查明原因）
2、现金短款
借：待处理财产损溢
贷：现金
借：其他应收款--应收现金短缺款（个人）
--应收保险赔偿款
管理费用--现金短缺（注：无法查明原因）
贷：待处理财产损溢
3、提取福利费
借：生产成本
营业费用
管理费用
贷：应付福利费
4、计提工会经费
借：管理费用--工会经费
贷：其他应付款--工会经费
5、计提职工教育经费
借：管理费用--职工教育费
贷：其他应付款--职工教育费
6、支付工资
借：应付工资
贷：现金
应交税金--应交个人所得税
其他应付款
其他应收款（代扣款项）
7、提取城建税
借：主营业务税金及附加/其他业务支出
贷：应交税金--应交城建税
8、计提教育费附加
借：主营业务税金及附加/其他业务支出
贷：其他应交款--教育费附加
9、印花税
借：管理费用/待摊费用
贷：银行存款/现金（每本账簿贴五元印花税）
出纳工作
一、办理银行存款和现金领取
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
外贸会计工作内容
外贸会计的日常工作及注意事项(一般纳税人外贸公司)
1、 月初 “抄税” (需要插入税控ic卡)
3、 （现在是）15日前在“增值税申报系统中做增值税纳税申报（需要申报季度所得税的也一同申报）
5、 核销单没有了需要在“电子口岸——出口收汇”中做申请，然后去外管局领取纸质的(去领取时候需要带的.资料:领单申请、单位介绍信、近期外销合同一份、经办人员身份证复印件)
6、 从外管局领回核销单后在“电子口岸——出口收汇”中做备案
7、 电子口岸中企业交单中报关单可以查到后及时在“电子口岸——出口退税，电子口岸——出口收汇”中分别做交单（交（报送）报关单、交核销单）
9、 自营出口业务,纸质报关单回来后可以做退税申报工作(外贸企业只做一次单证收齐申报)
11、 确定货物出口后，询问业务员和负债报关的人员准确确定出口日期、目的港等等那些不能提前获知的有关信息，然后及时开具出口发票，出口发票上的开票日期就打报关单上的出口日期（或者比出口日期早一点也可）。
13、 自营出口取得的增值税专用发票抵扣联要复印,企业留复印件,认证后的原件办理退税时交给退税部门。
14、 货物出口后就要开具出口发票,出口发票上盖章的位置要盖公章；开具出口发票时注意打印时先设置好针式打印机,以免造成作废。
16、 注意:每天早上坐在电脑前先查一下电子口岸,看看是否有报关单信息，如果有了报关单信息检查确认无误后，点击报送报关单，然后交核销单（或者检查无误后先交核销单再报送报关单）。其次，要看网上核销系统中是否有可以核销的信息了。因为及时报送及时交单及时核销可以缩短退税的时间。
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1、贸易公司出纳岗位职责
1、做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。
2、每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。
3、严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。
4、根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。
5、根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。
6、负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结。
7、保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。
8、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。
9、负责编造每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。
10、及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。
11、根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。
2、贸易公司出纳岗位职责
1、审核所有费用支付的合法性、合理性、真实性和正确性，检查手续的完备性。
2、负责现金和银行存款的收付，并制订相应的凭证；及时登记现金、银行日记帐，并与会计总帐核对。
3、及时反映公司现金流向，及时关注银行存款余额，关注贷款、应付票据到期日，提醒领导合理调度资金，保证贷款及票据的及时归还；管理空白票据和空白支票，妥善保管库存现金和各种有价证券。
4、保管支票等各类银行票据及领用收款收据。
3、商贸公司出纳岗位职责
1、严格遵守财经纪律和国家有关现金管理和银行结算制度，按照规定办理现金收付和银行结算业务，对一切货币资金收、付凭证进行认真复核，对不符合规定的收、付凭证有权拒绝受理或退回要求重制。
2、遵守现金保管有关规定，确保库存现金安全。不得用白条抵库，不得挪用资金。保守保险箱密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代管。遵守现金库存限额的规定，超过库存限额部分的现金及时存入银行。
3、保管和使用好有关印章和空白支票、空白收据。随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票；对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存；支票遗失要及时办理挂失手续；对空白收据要妥善保管，并认真按规定办理领用、注销手续。
4、及时确认记录收付款凭证，核对帐面余额与库存现金，按照规定管理好银行存款，每月与银行对帐，保持双方余额的一致，未达帐项要及时查询、清理。
5、负责收取酒店的各项收入，按实收金额开出收款收据，并将收取的款项及时缴存银行。
6、负责职工夜班费、差旅费等日常报销及临时工工资的发放工作。
7、认真完成财务负责人交办的其它事项。
4、贸易有限公司会计岗位职责
1、认真做好会计核算和监督,保证会计帐务处理及时,会计科目运用准确,会计核算信息真实完整。
2、对原始凭证的合法性、金额的正确性和手续的完备性等进行审核,对银行结算票据的印鉴、日期和背书内容是否正确进行审核。
3、录入(编制)记帐凭证,负责会计凭证汇总、帐簿登记,打印输出记帐凭证和帐簿。
4、正确、及时编制单位会计报表,并根据学院工作需要,适时提供有关会计信息。
5、对会计凭证、帐簿、报表、磁盘和有关文件制度等会计资料,定期分类装订立卷,妥善保管,按规定移交档案室。
5、商贸公司出纳岗位职责
1、负责日常收支的管理和办公室基本账务的核对；
2、负责收集和审核凭证，报销手续及单据；
3、负责登记现金、银行存款日记账并准确录入系统；
4、负责记账凭证的编号、装订；保存、归档财务相关资料；
5、负责开具各项票据。
财务部会计岗位日常工作内容与流程
1、审核各部门、各店费用支出
（1）内容：审核全公司的一切费用支出，目前公司费用基本归类为：办公费、手续费、工资、社保、邮寄费、福利费、培训费、广告费、业务招待费、装修费、维修费、税费、运费（长途运费及市内运费）、差旅费、车辆使用费（油耗、通停费、维修保养费）、通讯费（网费及电话费）、水电费（水费及电费）、租赁费（房租、物管及与租赁相关的费用）、其他，共计19类费用。
付凭证，即收款方打印出的消费清单、消费金额凭证。
2、审核各部门、各店借款支出
（1）内容：审核全公司的一切借款支出，经常出现的是水电费借款、差旅费借款、仓库的取货、加油借款以及其他少见特殊情况借款。
（2）流程：因出差而借款时需提前填写借款单，注明出差事由并附上出差计划表；出差返回公司后务必及时到财务部办理报账手续，根据实际出差情况填写差旅费报销单，按公司规定的补贴标准按实填写报销，报销金额经审核后多退少补，特别注意，报账期限滚动不能超过一个月时间，必须在借款之日起30日内报销该笔借款，若无特殊原因超时报账的财务部可视为报账无效，上笔借款未报账结清的不允许再次借款。
3、审核员工内购及系统下账处理
（1）内容：审核各店交上来的员工内购登记表是否按公司要求操作，有无虚假内购，是否按时按量交纳内购款，内购信息是否填写完整。
500元罚款（罚款直接从工资里面扣除），情节严重，给公司造成损失的，可直接开除。财务部收到内购款审核无误后全额交由刘总统一存入公司指定账户并将存款单及时交到财务部会计处入账处理。
4、各店装修摊销
（1）内容：门店若产生装修，在装修完进场后，还没有支付完所有的装修款时，可按预计总装修款先行摊销，摊销期限按房租合同到期日计算，后期支付装修费时再逐渐计入摊销费用与之冲减，差异在最后一期摊销中调整即可。
（2）流程：
5、审核工资
（1）内容：审核人事部核算出的工资表，审核公式是否有误，数据加总是否有误，业绩是否与erp一致等。
（2）流程：
6、审核批发预收款
（1）内容：审核批发部门订货会时收到的客户预付款，做单独的登记，不计入批发当月业绩，根据发货时的提货额度逐步计入业绩，跟踪预收款的使用情况及剩余情况。
（2）流程：
7、审核批发销售回款
（1）内容：审核批发交来的收款一览表，看是否与现金存款单、刷卡单一致，是否按时存款，以及根据收款一览表审核erp数据登记。
（2）批发展厅每日的销售都要及时填写收款一览表，并当日录入erp里，按期将销售数据录入erp销售回款里，财务收到收款一览表后与刷卡单、存款单核对是否一致，核对无误后审核erp数据确认。
8、各店租赁费、水电支付及合同管理
递的付款通知信息按时支付租赁费及水电费。租金合同统一由财务部存放，登记各店铺的租赁面积，出租方信息、房租保证金，租赁期限以及租金缴纳情况等汇总信息。
（2）流程：店铺收到商场的付款通知时，应及时将通知单拍照发给财务部会计，照片要求通知单上的信息清晰完整可见，财务部收到付款通知信息时填制费用报销单交付李总审核（紧急付款可微信拍照发送），审核通过后交付刘总转款，待李总回公司后再补签字入账，各店收到的付款通知单必须带回财务部。租金按季度、半年度、年度缴纳的还要分月做摊销。
9、日常账务处理
内容及流程：日常各部门产生的收支审核签字付款后，需流转到财务会计手上，会计根据手续完善的各类单据登记入账，逐日逐笔在财务软件上做相关的账务处理，将凭证号备注在相关单据上，便于日后查账使用。
10、结转当月收入与成本
11、期末财务扎帐
内容及流程：一般每月的最后一周会计应查漏补缺，查看本月发生的费用支出是否全部入账，零星收入是否入账，是否有错帐调整，是否还有未交的租金及水电等情况，对本月的收支做一个梳理，确认好之后便可以扎帐处理，月底扎帐之后，将当月发生的所有凭单按编号整理归档，登记财务明细报表，开始下月的财务工作。
12、出具每月财务明细报表
（1）内容：a、利润表：每月10前出具上月的财务明细报表，包含各店铺、个部门的销售收入、销售成本、费用明细、费用分摊情况、利润等信息。b、日记账，含现金日记账，银行日记账，凭证明细账。
（2）流程：将财务软件中的凭证明细账导出，筛选出当月的现金明细账与银行明细账，汇总出各部门的收支情况，逐笔登记到利润表中，登记完毕后跟财务软件自动生成的利润表核对是否有差异，最后数据上墙，发送刘总。
13、银行支出对账
（1）内容：核对公司所有银行账户的支出明细
（2）流程：月初由刘总提供各银行上月对账单，与财务明细报表中的银行日记账逐笔核对，查看是否存在未达账项，或是漏做的支出账目。
14、展厅货品管理
内容及流程：管理展厅货品，日常调拨、销售、盘点以及erp系统中的货品流转操作处理。
二、对外工作内容及流程 1、成都亿峰往来账目
（1）内容：管理成都亿峰往来账目，主要是速塑货品，日常的出货、退货、回款及速塑库存情况。
（2）流程：出货/退货时，登记具体的出库/退库明细由双方签字确认，公司留原件，对方留复印件，每月10号之前核对对方销售及库存，10号回款。若每月销售额大于等于10万元，按吊牌价5折结算，若小于10万元，则按吊牌价5.5折结算。erp出库时暂按5.5折销售出库。对方平时若有零星货品需求不建议在门店拿货，若展厅有货可由展厅直接调拨，若展厅无货再另行向李总申请批示。
2、速塑补货及速塑货品调拨后台erp操作
况，仓库到货清点无误后做入库处理，与仓库沟通门店补货明细配合仓库拣货配货工作，再在erp系统中做挑拨处理。
3、供应商往来账目核对
（1）内容：核对各供应商往来账目，包括往来货品账目、运费、货款、预付款、代垫款、物料报销、销售返点、保证金、装修支持等。目前合作厂家：菲黛尔、速塑、素斐、ook、卡璐姿、芙丽朵、新世家族、曼妮芬、碧蒂欧、程氏丽人（美容产品）。
报销时：
4、公司账户纳税申报
（1）内容：每月按时申报纳税，编制财务报表申报，目前公司性质是小规模核定征收企业，也是小微企业，累计应纳税所得额小于30万元，减半征收，征收率按4%，所得税率为20%，增值税率3%。
（2）流程：纳税申报时，登录国家税务局纳税申报系统，填写本月应申报的税种报表，保存后申报，显示申报成功后点击划款处理，系统自动从银行账户扣款，打印扣款明细后填写报销单。地税操作方式同上。
6、其他临时工作。
三、日常单据及表格
财务部门日常工作涉及单据及表格梳理，目前在用单据及表格整理如下：自制：付款申请单、内购登记表、差旅费报销单、公司费用一览表、仓库用车登记表、预收款登记表、速塑店销售登记表。外购：请款单、费用报销单、收款单、原始凭证粘贴单。
燃气公司出纳工作内容篇二
出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。如下是小编给大家整理的公司出纳的工作内容，希望对大家有所作用。
一、办理银行存款和现金领龋
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
a现金收付
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的`现金送到银行，不得"坐支".
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
c报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充)。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销
领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外借，已开具金额尚待带出收款的发票和收据，要由借用人出具借据并作登记，以便分清责任，待款收回后再结清借据。发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对方丢失发票和收据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单句作废”字样。
登记银行存款日记和现金日记账，要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票号码顺序排列，以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。支票上的印鉴，应即用即盖，并由会计、出纳二人分开保管，支票用印鉴的私人印章，只能用于盖印支票，而不作为其他任何用途。
每天都要做到钱帐两清，发现问题可以及时查找，免得一拖下去就无从查起，和会计移交手续时，不管有多熟，都一定要有移交票据的清单，要不然容易出现说不清楚的差错，影响双方感情和工作以及财务数据。每个月都要按规定进行结帐，并且和会计进行对帐，做到帐帐相符、帐实相符。
对于出纳人员来说，唱收唱支虽然不是必须的工作，但是意义十分重大，一方面，显示很有礼貌，看看人家小日本的销货员吧，虽然民族猥琐，但是人家的礼貌的确不得不让人折服。另一方面，在收付现金时唱收唱付，这样不但可以加深印象，与当事人核对金额，还可以取得他人的听觉旁证。当数目不清时，可以找旁边的人核对作证。
若抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不接受发票，待补办手续后再报核。
报销单位需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。付款单据如由他人代领现金者，应签代领人名字，而不得签被代领人名字;代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。营业外收入及杂务收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开给财务收据。
燃气公司出纳工作内容篇三
1．办理现金收付和银行结算业务。严格按照国家有关规定审核办理各款项的收付业务。对重大的开支项目，必须经过总经理的审核签章，方可支付，收付款后要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行，不得以白条抵充库存现金，更不得任意挪用现金。银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。
2. 登记现金及银行存款日记帐。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金及银行存款日记帐,当日的收支款项当日必须入账,并结出余额。每日终了,账面余额要同实际库存现金和银行存款核对相符,如有差错,要及时查询处理。出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作、会计档案保管工作。
3．保管库存现金和各种有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任。
4．保管有关印章、空白收据和空白支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。对于空白收据必须严格管理，专设登记簿登记，认真记录注销手续。
6．密切配合会计做好各类账务处理。
7、做好保密工作,保守公司商业机密。
8．完成领导交办的其他相关工作。
1、负责公司的'财务核算工作，受公司总经理的直接领导。
2、认真执行各项财经纪律、各项管理制度和各项开支标准，对违反制度的业务事项有权拒付，并向领导汇报。
3、审查原始凭证，对于不正确、不完整的原始凭证，退回更正补充，对于不合法的原始凭证坚决拒绝受理，保证一切会计凭证、账簿、报表及其它会计资料的真实、准确和完整，并及时做好整理归档工作。
4、按照会计制度和规定设置会计科目和会计账簿，数字必须真实，严禁弄虚作假，伪造帐目。对发生的经济活动要进行如实的反映和监督，按规定认真做好结算、记帐工作，保证做到帐表准确相符，情况真实可靠。
5、编制财务计划，编报各类会计报表，会计报表必须及时、准确。
6、建立财产清查制度，保证账簿、记录与实物款项相符。
7、坚持对预算的执行情况，进行基本的数量分析，检查资金的使用效果，挖掘增收节支的潜力。及时清理债权、债务往来事项。
8、与出纳团结协作，密切配合业务部门开展业务工作，确保财务和业务工作的对接。
9、做好保密工作，保守公司商业机密。
10、建立健全会计档案，按照财政部规定妥善保管好会计档案，以备查核 。
燃气公司出纳工作内容篇四
篇一：财务出纳岗位职责-经典
出纳岗位职责
1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告本公司主管领导，并要追究责任者的责任。
3．不准用“白条”入帐。
4．不准私人挪用、占用和借用公-款现金。
5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和其他有价证券；私人财物不得存放入内。
8．现金出纳员必须随时接受开户银行和本公司主管领导的检查监督。
9．现金的的收支必须有本公司主管领导审批签字认可，
二．银行存款管理
1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
5．从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6. 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7. 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致， 应尽快解决。
财务部出纳员岗位职责
1. 负责现金收付、银行结算和记帐；
4.公司税金和员工社保的缴纳及相关手续的办理；
7.组织实施公司各类文体活动，协助公司员工培训与员工招聘；
查；负责完成公司领导交办的各种文件、公文起草、撰写工作和打印工作；
12. 负责公司档案和资料的收集、管理、查阅或借阅；
13. 公司名片、桌牌、胸牌等标示物品的管理；
14. 其他行政事务的协助及领导安排的其他工作。 15.
16.
17.
篇三：一般公司出纳的工作职责
一般公司出纳的工作职责
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
a现金收付
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假-币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章.多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行，不得坐支.
4、每日做好日常的`现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
b 银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
c报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销
出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。
1.货币资金核算。日常工作内容有：
支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
（2）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
（3）认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
（4）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
（5）保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
（6）复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。
1. 货币资金收支的核算
出纳核算工作包括两个方面：一是日常收支业务的办理；二是上述收支业务的帐务核算。 日常收支业务包括现金的收支；银行存款结算业务的办理；负责保管库存现金、各种有价证券、支票、结算凭证、空白收据和有关印章；发票的开具；其他与货币资金有关的行政事宜。
收支业务的核算包括现金及银行存款有关的记帐凭证的编制；现金日记帐、银行存款日记帐、发票领用登记簿及其他与货币资金相关的备查簿的登记；出纳日报表、银行存款余额调节表的编制等。
2. 货币资金收支的监督
篇四：企业出纳岗位职责
企业出纳岗位职责-财务出纳工作职责
按照公司制度和有关规定，负责办理本公司的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、财务印章及有关票据等工作。
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做现金账，并负责保管。
四、负责报销公司费用的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借款单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
3、现金收付
3.1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假-币予以没收，由责任人负责。
3.2、把每日收到的现金送到银行，不得坐支。
3.3、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。
3.4、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
3.5、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借款单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
4、报销审核
4.1、在报销单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无则应补签。
4.2、附在报销单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。
4.3、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。
4.4、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
会计岗位职责
1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行记账、算账、报账规定严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、会计人员应该遵守的职业道德是：（1）敬业爱岗，（2）熟悉法规，（3）依法办事，（4）客观公正，(5)搞好服务，(6) 保守秘密。
4、负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清理；协同办公室定期对固定资产、低值易耗物品进行盘点，做到账账相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、完成公司领导交办的其他工作任务。
出纳岗位职责
2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支。
3、开具支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。
4、登记银行存款、现金出纳日记账，支票及已签发的支票存根联。做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
5、负责公司员工每月工资、补助以及各种福利待遇的审核和发放。
6、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，如有未达帐项，编制银行存款余额调节表。
篇六：企业出纳岗位职责
企业出纳岗位职责-财务出纳工作职责
【导读】企业出纳岗位职责-财务出纳工作职责范本全面版。出纳岗位人员，按照公司制度和有关规定，负责办理本公司的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。
按照公司制度和有关规定，负责办理本公司的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
1、现金收付
1.1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假-币予以没收，由责任人负责。
1.2、现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章。多付或少付金额，由责任人负责。
1.3、把每日收到的现金送到银行，不得坐支。
1.4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
1.5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
1.6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
2、银行账处理
2.1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2.2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。
2.3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
2.4、公司账务章平时由出纳保管。
3、报销审核
3.1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无则应补签。
3.2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。
外，其余收据不得报销，也不得税前扣除）。
3.4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。
3.5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。
3.6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
3.7、支付证明单上是否有总经理签字。若无总经理签字，不予报销。
离职规定：
员办理交接手续。一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人、会计主管人员监交。出纳人员的交接工作要按照会计人员交接的要求进行。”按此规定，本公司的出纳人员离职应由会计人员负责监交。
出纳人员调动工作或者离职时，与接管人员办清交接手续，是出纳人员应尽的职责，也是分清移交人员与接管人员责任的重大措施。
一是必需填写交接表；
二是移交人员与接管人员要办清手续；
三是交接过程中要有专人负责监交；
四是交接要求进行财产清理一一清点。
离职规定：
员办理交接手续。一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人、会计主管人员监交。出纳人员的交接工作要按照会计人员交接的要求进行。”按此规定，本公司的出纳人员离职应由会计人员负责监交。
出纳人员调动工作或者离职时，与接管人员办清交接手续，是出纳人员应尽的职责，也是分清移交人员与接管人员责任的重大措施。
一是必需填写交接表；
二是移交人员与接管人员要办清手续；
三是交接过程中要有专人负责监交；
四是交接要求进行财产清理一一清点。
出纳
出纳工作职责
一、依法按章办公。
认真学习和贯彻执行国家有关财经的法律法规、方针政策，遵守《会计法》的规定，严格执行国家颁布的《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范》、《会计档案管理办法》和本公司制定的有关财务会计工作的各项制度。
二、现金管理工作。
认真执行国家财经法规、现金管理制度，负责对公司货币资金收支和管理工作，保证货币资金的安全性，定期盘点现金余额，对短缺付赔偿责任，盈余也不得私下取走。
三、票据管理工作。
按规定做好银行结算票据的登记、领购、填制、保管、回收、缴销工作。负责对银行承兑汇票的收取、转出、托收等工作，做好记录工作，保证其完整性和安全性。
四、印章管理工作。
负责对公司财务印鉴章，银行账号章，发票章等印章以及银箱密码和钥匙的管理，未经允许，不得转交给他人，不得随意告知他人银箱密码。
五、发票管理工作。
负责开具发票，购买发票，发票的验证等工作，同时妥善保管发票和防伪税控系统等。根据所开具的发票制作销售凭证。
六、基本财务数据记录工作。
负责登记公司存货的进销存手工帐；现金、银行存款的流水账；以及其他记录工作。
七、凭证、账册的打印及装订工作。
八、完成领导交办的其他工作。
燃气公司出纳工作内容篇五
公司财务管理制度
第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条 公司财务部门的职能是：
(一)认真执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
第一条 主管会计负责组织本公司的下列工作：
(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：
第二条 会计的主要工作职责是：
(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理交付的其他工作。 第三条 出纳的主要工作职责是：
(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额2000元，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。
(七)完成总经理其他工作。
□ 财务工作管理 第一条 财务会计应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
第二条 财务会计对公司日常经济业务实行会计监督。
会计对不真实、不合法的原始凭证，有权不予办理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第三条 财务会计发现帐簿记录与实物、款项不符时，及时向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。
□ 支票及现金收入管理 第一条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有"支票领用单"，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额记清留存联，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。登记工作由出纳员负责。附：支票领用登记簿 第二条 对于报销时短缺的金额，财务出纳员要及时催办，到月底如未还清，记入往来借款人员帐户，月底结算工资时一并扣除。 第三条 每日收入当日下班之前存入银行，次日由出纳员用文字性报告总经理。
第四条 公司相关工作及业务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由指定专人设法通知，同意后可先付款后补签。
□ 现金管理
第五条 公司可以在下列范围内使用现金：
(一)职员工资、津贴、奖金；
(二)个人劳务报酬；
(三)出差人员必须携带的差旅费；
(四)结算起点以下的零星支出；
(五)总经理批准的其他开支。
钱款结算起点定为100元，结算票据必须为有税务机关监制的正规发票结算。
第六条 出纳人员支付个人款项，每笔支付业务超过使用现金限额1000元的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经总经理批准后支付现金。
第七条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第八条 日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。
第九条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。 第十条 财务出纳员从银行提取现金，应当由总经理批准后提取。 第十一条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经部门主管签字确认所需事项，总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
第十二条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。
第十三条 工资由总经理办公室及各部门每月提供的按合同规定的职
员工资表，交主管审核，总经理签字，财务人员在规定日（总经理确定日期）按时提款，当月发放工资，当月未发的计提工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
第十四条 出差人员借款，必须先填写 “借款凭证”，写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，最后经总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过七天无故未报销者，不得再借款；差旅费及各种补助单(包括借款单)费用的报销，须有经办人签字，由部主管签字，后经会计审核加盖（审核章）后送总经理签字，到出纳员办理财务结算。
第十五条 出纳人员应当建立现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。 第十六条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务会计保管，并分类填制目录。
附：本制度由总经理签字后生效。
1、 前台接待，电话转接，门禁管理，考勤管理，文字处理；
2、办公室其他日常性事务的处理；
能力及要求：
1、仪态端庄，声音甜美，工作勤奋，责任心强，具有团队合作精神；
2、熟练使用，具备英语听，读，写能力；
3、综合素质良好，具有良好的领悟分析解决问题的能力。
4、有良好的、和。
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一、贯彻执行国家法律、法规和财务制度，依据审核后的合法收付凭证办理现金收付和银行结算业务。
二、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。
三、根据审核无误的收支凭证及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到书写整洁、数字准确、日清月结、严禁白条低库。
四、负责做好工资、补助等的造册发放工作。
五、及时处理各种原始核算单据资料，传递会计凭证，不得积压。
六、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支、不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金账面一致。
七、负责到银行办理经费领取手续、支付和结算工作。
八、及时与银行对账、作好银行对账调节表。
九、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。
十、妥善保管现金、支票、收据和部分印鉴，确保资金和票据的安全性。
十一、及时向财务主管提供账面资金及资金使用情况，使财务主管准确掌握资金流动情况，合理调配资金。
十二、完成领导交办的其他工作。
前台工作
【会计知识】出纳就这么点工作内容（一）现金收付
1、收现
签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）
管理费用岗（其他应收款）
销售核算岗（货款）
成本核算岗（加工费、材料款）
注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现
（1）费用报销
（2）人工费、福利费发放
3、现金存取及保管
注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（二）银行存款收付
1、银收
（2）其他项目收款
（3）贷款
收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位
2、银付
（1）日常性业务款项
——→材料核算岗（材料采购）
——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）
——→管理费用岗（管理部门用款）
——→销售费用岗（销售部门用款）
——→工资福利岗（工资兑现、福利）
——→及固定资产岗（gmp部门费用、固定资产购建）
注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
（2）打卡工资
注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。
（2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。
（3）业务员兑现
（4）还贷及银行结算
（5）交税
①完税
进单
②进税卡
（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。
3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。
4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。
（三）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。
4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。
5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。
6、树立良好的窗口形象。
乐从红星美凯龙
新公司注册前：
1、学习内容：员工手册（2天）、公司财务制度（2天）、公司出纳工作职责（5）、商场布局及展位熟悉（2天）、了解公司组织架构和部门间往来业务（3天）。
2、工作内容：利用加盟方帐户，收取厂家交纳的定金、费用和租金，并做好收费项目的统计工作。
公司注册后：
1、熟悉公司、银行间的工作。
2、收取各商户交纳的费用，做好费用的统计工作。登记原则：名称与商户签定合同的相同。
3、开业前财务部人员少任务重，而且费用和租金的收缴工作又只能由出纳完成，所以公司出纳会很忙。据以往各商场开业经验，市场出纳提前一个半月上岗是一定会有任务可做的。
开业后：
《出纳岗位操作细则》
依据国家相关法律法规及公司财务制度，特制订出纳岗位操作细则。
一、 工作内容
1、
2、
3、
4、
5、
6、
7、
8、
9、 收入的收缴工作。 费用支出工作。 凭证的编制及登记现金、银行日记帐工作。 工资表的审核及工资发放工作。 营业员工资的发放工作。 资金流量表的编制工作。 公章的管理工作。 对帐工作。 与收银台费用及收据的交接工作。
10、 票据及印鉴的管理工作。
11、 完成领导交办的其他工作
二、 操作规程
1
乐从红星美凯龙
1、 收入的收缴工作。
（1） 租金的收取。租金分为两个部分，“场地租金”及“代收综合费”。
a、
b、 场地租金。开具租赁业裁剪发票，内容为“场地租金”。 代收综合费。开具物业管理裁剪发票，内容为“代收综合费”。
（2） 电费的收取。依据物业部每月编制的.“**月电费收取明细表”开具“****月电费”收据收取厂家电费，月末汇总开具物业管理裁剪发票入帐。
（3） 其他广告项目费用收取。
① dm单制作费、拱门空飘制作费、吊旗广告费、室内空白墙体广告费、第一家居杂志制作费、网络营销推广费、舞台背板广告费、导购指南广告费开具普通收据收取。月末汇总开具统一收据入帐。
的“物业管理费”一栏开具“****管理费”物业发票收取，如“中厅管理费、仓库管理费等。
③ 优秀厂商使用商场赠送的广告代金券可以冲抵以上除拱门空飘制作费以外的广告费用。
（4） 各类押金项目的收取。场地定金、商品质量保证金、装修押金、施工证押金、电费押金、电话费押金、喷绘布押金。
① 场地定金。新进场厂家，预定展位交纳的场地定金，开具普通收据收取，开业后转为质保金略余部分转为场地租金。
② 商品质量保证金。依据租赁协议，开具普通收据收取厂家商品质量保证金，此保证金在厂家撤场满壹年后无任何质量投拆凭收款收据客户联原件找楼层经理、客服部经理、家具部经理、财务经理、店长、总经理签字后方可退款。 ③ 装修押金。新入场厂商装修展位时交纳的押金，开具普通收据收取，装修完毕经相关部门验收合格后凭收款收据客户联原件找楼层经理、家具部经理、物业部经理、安保部经理、企划部经理、财务部经理、店长、总经理签字后方可退款。 ④ 施工证押金。新入场厂商装修队进场施工办理施工证交纳的押金，50元/张，凭收款收据客户联原件找经物业部经理、家具部经理、财务部经理、店长签字后方可退款。
理、物业部经理、财务部经理、店长签字后方可退款。b、使用三相表即先使用后交费的，在厂商撤场电费交清后凭收款收据客户联原件找楼层经理、家具部经理、物业部经理、财务部经理、店长签字后方可退款。
⑥ 电话费押金。新入场厂商委托商场办理安装电话业务时交纳的电话费押金，1000元/户，厂商撤场后销号并交清电话费后凭收款收据客户联原件找楼层经理、家具部经理、物业部经理、财务部经理、店长签字后方可退款。
⑦ 喷绘布押金。按成本价取整收取押金。装修完毕后凭收款收据客户联原件找楼层经理、家具部经理、物业部经理、财务部经理、店长签字后方可退款。
（5） 其他收入：废旧物资处理费、施工证工本费（5元/张）、活动促销优惠收回、厂家遗留物资变卖收入、罚款、复印费、喷绘布租用费用、营业员培训费开具普通收据。活动促销优惠收回系指已享受商场活动优惠租金后，因售后问题顾客要求退货，再将优惠收回，开具普通收据冲“广告宣传费”。废旧物资处理费、施工证工本费、厂家遗留物资变卖收入、罚款、复印费、喷绘布租用费用开具普通收据计入“营业外收入”。
（6） 代收项目：代收营业员服装费、代收营业员工资、代收灭火器款、代收消防喷淋款、代收电话初装费，作帐通过往来计“其他应付款——代收*****——厂家”。
2、 费用支出工作。
（1） 日常费用报销。差旅费、业务招待费、通讯费、探亲费、汽车费、办公费（费用报销办法参照财务制度及相关补充规定）
a、小票用“狭小凭证衬托单”粘贴好，同一类别的粘在一张单据上，写明时间、金额、内容、经办人。
b、大票报销在发票背面左上角位置写明“事由、经办人、日期”。
c、零星款项以外的付款，必须按款项性质填制“付汇款借支单”（红单子），付款单上的的各项要素发布填写齐全。①“收款单位全称、帐号、开户行”以上要素必须准确无误，不能出现错别字及漏写字、重写字，付款时收款单位必须同发票名称一致，否则不予支付。②日期；③结算方式，1000元以下可以现金支付，在标有“现金”的下方框内打勾，1000元以上的必须通过支票或电汇等方式结算。④金额，大小写必须一致，不得对数据进行涂改；⑤用途，写明用款用途；⑥经办人签字。
d、未取得有效的原始凭证，一律不得报销，白纸条不得作为报销凭证。
（2） 退各类押金（退款流程见第二条中的第1点第4小点）。
（3）先行赔付款。商场先行赔付款按照售后流程执行，由厂商负担的应该及时向厂商追回。先行赔付款必须在一个月内结清，未结清的，暂停原经办人办理下次先行赔付，且按赔付款金额扣发该经办人个人工资薪酬。商场先行垫付款，金额在3000元以下，由店长签字；3000元及以上，由总经理及中心总经理签字。 付款流程：收回由商场加盖售后服务章的顾客联销售合同及加盖商场收讫章顾客联收银单（红联），未结算的连同厂家联（白联）一并收回。
a、未结算的：①当天退货到收银台办理退款；②隔天退货到财务室市场出纳办理退款。
b、已结算的：由客服部经办人填写“付汇款借支单” →财务经理审核→店长签字→商场总经理及中心总经理签字。
d、厂家经办人签字办理领款手续。
（3）员工借支。借款人按规定填写《用款申请单》，写明借款日期、用款部门、用款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、受款人签名。
（3） 审批付款流程：见“财务审批权限表”。
3、 凭证的编制及登帐工作。依据各类收支原始凭证逐笔编制手工记帐凭证并登记现金、银行日记账工作。
4、 工资表的审核及工资发放工作。
务经理。
银行发放。
④ k3工资表的编制（参照k3工资表操作流程）。
5、 营业员工资的发放工作。
长、商场总经理签字后发放。
涉及到加减分的，加分部分填制付汇款借支单写明金额、用途，报财务经理、店长、总经理签字；减分部分出纳开具收据，注明“***月营业员罚款”。 ③ 工资发放时间：每月20日发放上月工资。
8、 公章的管理工作。具体操作参照“有关公司印章使用管理的通知”。 对帐工作。
① 每月月末与银行核对银行存款，做到及时入帐。如有未达账款，编写银行余额调节表，交主办会计审核签字。
② 现金日清月结，不坐支，不得白条抵库，做到帐实相符。
9、 与收银台费用及收据的交接工作。
① 领取收据：由收银主管到财务室领取各楼层收银台收款用收据，将每本收据按照收费项目依次编号，在收据客户联加盖财务专用章，在收据领取台帐上写明领取时间、收据编号、起讫号码、领用人。
② 收取项目：罚款、标价签工本费、订货单工本费、工号工本费、pop工本费、爆炸签工本费、ic卡电费、电卡工本费在收银台收费。标价签、工号牌、订货单、pop、爆炸签月末开具统一收据作为入帐凭证，罚款、电卡工本费直接凭普通收据作帐，作凭证时列入“营业外收入”。
③ 钱款交接：每月月底收银主管将各楼层收银台收取的钱款及时上交公司出纳，并登记收款交接台帐，写明交款时间、交款金额、交款人及收款人签字，并将开完的收据销号交回财务。
10、
票据及印鉴的管理工作。
① 收款收据、租赁业裁剪发票及物业管理裁剪发票的开具工作。
a、 票据的开具必须写明客户名称、开票日期、开票内容、开票金额（大小写金额必须一致）、开票人签名，并在收款收据、专用发票客户联上分别加盖财务专用章和发票专用章。
b、 严禁给外单位或个人代-开-发-票。
② 支票及银行结算票据的管理。领用支票，必须填写“支票领用单”，报经领导审批，签发支票在支票上注明收款单位、限额、日期、用途，收款单位要与出具发票的单位一致。禁止签发空白支票。
③ 印鉴的管理。银行帐户印鉴和支票实行分管并用制。具体保管人由财务总监指定。支票由出纳保管，不准一人统一保管。因业务需要，经批准带银行帐户印鉴外出办理业务时，至少应由保管印鉴的会计、出纳员两人分别携带印鉴外出，并分别使用（盖章）。
11、 其他事项：
① 与市场出纳做好对帐工作。市场出纳代收厂家货款，经厂家同意结算后转为公司租金及其他费用，登记“货款结算及费用收缴明细表”，注明时间、厂家名称、应返厂家货款金额、费用收取明细、费用合计金额、公司帐户金额、实返货款、实收厂家金额。市场户代收货款转为公司费用的部分通过“其他应收款”挂市场户往来。
② 票据遗失退款流程。
a、 厂家退各项费用及押金时，凭收据客户联原件退还，如因票据遗失需要退款的，必须由厂家的直接负责人书面申请要求复印票据原件（见申请报告），申请人签名并注明厂家名称，经商场店长及财务经理同意后交财务复印。
b、 填写“遗失申明单”，写明遗失票据号码、金额、票据项目内容、申请人签名。并附申请人身份证复印件壹份。
c、 填写“付汇款借支单”经相关审批程序批准后办理退款手续。
③报销单据说明：
aa、作用：粘贴狭小凭证用，如的士票、超市发票等；b、同一类别的发票粘在一张单据上；c、方法：粘在方框以内，票据粘贴成阶梯型，做到整齐、干净。
ba、作用：零星款项以外的对外付款b、连同原始发票一起作为
付款依据；
c差旅费报销单a、作用：员工出差报销差旅费汇总凭证b、连同原始发票一起作为付款依据；c、填写要素：填报日期、出差事由、报销金额（车船费、餐费、住宿费分类填列）
④pos机的管理
pos机操作说明：a签到：在刷第一笔pos款之前先由操作员完成签到工作，按菜单键—管理—签到—再输入操作员代码及密码。
b结算：每周最后一笔pos款后完成结算工作，按菜单键—管理—结算—再输入操作员代码及密码。
pos机的使用范围：pos机主要用于收取厂家租金、电费等其他费用，不得用于替他人刷卡套现之用。
燃气公司出纳工作内容篇六
装饰装潢公司交纳：
1.营业税3%
2.城建税：营业税的6%-7%
3.教育费附加：营业税的3%-4%。
4.印花税：合同的万分之三
5.企业所得税：不知道你们是核定还是查帐征收
a：查账征收：按照利润交纳。
利润在3万元以下的，税率为18%；
利润在3万元以上10万元以下的，税率为27%，
利润在10万元以上，33%
b：核定征收：按照全部营业收入交纳
装饰装潢公司核定应税所得率一般按照10%
企业所得税=收入*核定应税所得率*税率
应税所得=全部收入*10%=e
e在3万元以下的，税率为18%；
e在3万元以上10万元以下的，税率为27%，
e在10万元以上，33%
以上是一些基本税种和税率。
1-4项是按月交纳，如果你当月有主营业务收入（一般以开出发票确定），你就要核算1-4项税款，并申报交纳；第5项是按季度交纳。
平时月份，要及时做好购买材料、支付费用、资金往来等记帐凭证，月底及时汇总并结转收入、成本、费用、利润，编制财务报表，编制税务报表，申报并交纳税金。
工程施工-某工程（材料）
工程施工-某工程（工资）
工程施工-某工程（其他费用）
在没有开发票之前，该科目会一直留在帐簿内，编制财务报表时，可以暂时记在资产负债表的“其他流动资产”内，等该项工程完工开出发票后，将“工程施工—”全部结转到“主营业务成本”里。
借：主营业务成本
贷：工程施工-某工程（材料）
工程施工-某工程（工资）
工程施工-某工程（其他费用）
其他核算都和一般企业一样。
财务部管理制度
财务部岗位职责
岗位名称
会计
所属部门
财务部
直接下属
无
岗位目的
汇总、编辑月度及年度会计报表，进行财务分析，为相关领导提供完整可靠的数据资料；进行税收的核算和控制，及时缴纳税款。
职责范围
1．负责审核资金收付凭证；
2．负责编制转账凭证；
3．负责账簿登记工作，并进行帐帐、帐实核对；
4．负责结账、编制会计报表，安排各项税费的申报事宜；
6．负责凭证的装订及保管；
7．负责公司税收的相关事宜；
8．负责每个项目款项的拥挤和结算工作；
9．负责在建项目资金的控制；
10．负责元每月报表的编制工作；
11．完成上级布置的各项任务。
岗位权限
业务权限：
1．公司财务报销、请款的初审权。
2．材料商货款支付的建议权。
3．本部门员工的人事建议权。
任职条件
教育水平：
大专及以上学历，财务管理、会计等及相关专业。 工作经验：
1．两年以上财务会计工作经验；
2．全面的账务处理及财务管理经验；
3．助理会计师职称；
专业技能：
1．掌握财务管理、会计管理、投资、经济法、税法、财务电算化等知识；
2．熟悉国家财务、金融及税收方面的法律、法规；
3．熟练操作财务软件及office等办公软件等； 其他能力：
1．具备高度的敬业精神和责任感；
2．具备较强的原则性；
3．高效敏捷、思维严谨、心态平和、诚实正直、有责任感；本市户口，家庭稳定。
薪酬标准
岗位工资：
考核工资：
工作环境
工作地点：办公室；
工作时间：行政班，有时加班。
岗位名称
出纳
所属部门
财务部
直接下属
无
岗位目的
职责范围
司的现金及银行结算；
6．及时登记设计费、小订、大定并做好收款统计；
7．及时登记转来的'合同，催款登记、收款登记等；
8．督促个人借款及时清帐，对借款人清帐及时性负责；
9．填写支票、银行汇票申请书、电汇申请单；负责支票
和银行预留印鉴财务专用章的保管工作，及时各银行账户资金的平衡；
10．经过公司领导审核和批准后办理工资发放；
11．办公现场检查与管理考核；
12．完成领导交办的其他工作。
岗位权限
业务权限：
1．内部借款制度的建议权；
2．对银行付款业务的初审权；
3．银行账户资金平衡的建议权；
4．对改善本职工作有建议权；
财务权限：
1．报销费用的审核权；
2．财务制度的考核建议权;
任职条件
教育水平：
大专及以上学历，财务管理、会计等及相关专业。 工作经验：
一年以上工作经验；
专业技能：
1．会计基础知识、现金管理；
2．熟练的财务软件操作能力；
3．熟练操作财务软件及office等办公软件等； 其他能力：
1．具有极为细心和耐心的能力；
2．具备良好的服务意识；
3．思维严谨、诚实正直、有责任感
薪酬标准
岗位工资：
考核工资：
工作环境
工作地点：办公室；
工作时间：行政班，有时加班。
