2023年审计工作总结及工作计划国企 内部审计工作总结及内部审计工作计划(通用11篇)
时间过得真快,总在不经意间流逝,我们又将续写新的诗篇,展开新的旅程,该为自己下阶段的学习制定一个计划了。怎样写计划才更能起到其作用呢?计划应该怎么制定呢?下面是小编整理的个人今后的计划范文,欢迎阅读分享,希望对大家有所帮助。
审计工作总结及工作计划国企篇一
20____年转瞬即逝,即将迎来新的20____,过去的一年里,在公司领导的支持和各个部门的配合下,我顺利完成了20____年度工作。
为保障各部门工作的顺利开展,保证系统稳定以及技术支持是网络信息部的首要任务。现将本年度信息化建设工作总结如下:
一、软件建设方面
1、多箭齐发,树立正泰隆形象,全面加强企业门户网站建设
为了提高企业知名度,彰显公司实力,打造一个专属正泰隆的b2b网站势在必行,目前已以12月底初步完成网站框架制作,具体内容的填充还需在接下来的时间一一完善;接下来我们需要通过搜索引擎、广告宣传等多种途径加强对公司及网站的推广。
2、公司微博、微信的申请
企业创建微博、微信可以提高权威性,通过和用户之间的沟通更加了解用户的需求,从而增加用户对产品的了解,对企业进行宣传的一个重要砝码。目前这两块内容更新较为缓慢,后期急需加强,保证内容的丰富性,从而提高公司的曝光率。
3、机房服务器架设、维护
公司出于需要,机房硬件服务器变动,导致大部分服务器软件需重新架设、安装调试及维护,包括邮箱服务器,web服务器,财务erp系统。
二、安全体系建设
1、信息安全自查
安全自查,可以有效的发现公司信息系统安全建设的不足与漏洞,将对这些问题进行归纳总结,提出整改意见,并以次指导今后的信息安全建设工作。
2、安全管理建设
为防止计算机病毒在局域网内扩散,降低因病毒造成的安全风险,为了加强对计算机病毒的预防和治理,保护计算机信息系统安全,保障计算机的正常快速反应,选择了适合公司的360安全卫士企业版,有效地保证了局域网络间的数据快速准确传送。自动检测扫描并查杀病毒、自动修复漏洞及自动升级至最新版。
3、故障处理
对日常公司电脑、网络日常维护工作形成标准故障处理流程和程序,对故障的监控、排除、报告、总结等方面进行管理加强。具体流程已经实行。
三、其他方面
在新的一年中,为了更好的实现为各部门服务的目标;对所管辖范围内的软硬件系统的管理比上一年有了更高的要求和提升,确保网络正常稳定有效地运转,以及数据的准确安全。
20____年的大致工作计划为:
1、公司计算机及网络方面的管理情况有待改进,继续完善公司网络拓扑。
2、结合公司的发展,加强信息化建设,努力实现办公自动化和管理信息化。
3、利用空闲时间,不断加强自身专业技能。
20____年,是全新的一年,也是自我挑战的一年,我将努力改正过去一年工作中的不足,强化专业技能,不断提高自身综合素质,把新一年的工作做好,为公司更好的发展尽一份力!
审计工作总结及工作计划国企篇二
(二)加强与区县卫生局、医学院校附属医院工作指导与交流,对其日常工作开展提出合理化建议,并给予咨询和帮助,促进其全面有效地开展工作,发挥审计效能。区县卫生局针对其工作特点,广泛开展了经济责任审计、财务审计、公共卫生服务专项资金审计,绩效工资执行情况审计,审计特色明显。
2014年工作计划
一、进一步深化经济责任审计工作
(一)在继续做好离任经济责任审计工作的同时,将定期审计工作常规化,做好定期审计与离任审计的衔接,把工作重点转移到定期审计工作中来,加强领导干部经济责任的日常监管,促进权力正确行使。
(二)督促基层单位贯彻落实局有关科室负责人经济责任审计的规定,开展好本单位科室负责人经济责任审计工作,加强单位内部监督。
二、积极开展专项资金审计
审计工作总结及工作计划国企篇三
1.加强审计人员对内部审计审职能和作用的认识。我单位每周组织财务人员及审计人员就集团下发的《企业内部控制手册》一书进行学习讨论,不仅激发了内部审计人员的积极性和创造性,还使其他财务人员加深了对内部审计的认识,能更好的配合审计人员完成审计任务,建立了良好的内部审计环境。
2.加强对具体项目的审计工作。我们严格按照制定的审计计划对各个项目进行检查,每月抽选出几个3-5个工程项目进行检查,每半年对全部工程项目都要检查一次,针对大额或亏损的项目更要时刻监督每季度至少检查一次。要求审计人员每次检查都要亲临项目现场进行实地审查,采取事前审计与事中、事后审计相结合的方法,将审计监督的关口前移,及时发现存在的弊端,把问题解决在萌芽状态或初始阶段。
二、项目上普遍存在的问题及整改措施
(一)审计中发现的问题
1.由于有的nc帐套核算2个及以上工程项目,造成会计凭证编号与装订不统一,有的仍然以手工帐为主,要求所有单位nc帐套、会计凭证统一编号,分工程项目装订以便查账、审计,同时要求今年全部脱离手工帐内部审计工作总结2.会计凭证存在手续不完整,白条入账现象。
3.会计凭证摘要有的过于简单,叙述不清;有的项目经济业务会计分录处理不当。
4.有的项目建造合同总金额,预计总成本刷新不及时。支持性文件有的不充分,甚至流于形式。
5.有的项目债权、债务没有按月及时对账,甚至没有进行对账,有的对了帐但没有签对账单。
6.工程进度款、材料款的支付存在超合同比例支付的现象,有的甚至多付;有的没有合同而付预付款。
7.应收账款和其他应收款的定期催回和清理工作力度不足,有的项目虽签定了清欠责任书,但流于形式。
8.甲方代扣代缴税金的,存在手续办理不规范现象。
9.有的项目银行承兑汇票没有进行归集,有的项目甲方为私营企业,支付工程款常常为现金,项目部就不进行归集,直接支付,存在坐支现象。
10.有的项目银行承兑汇票贴现损失,不进行处理随意挂账,形成潜亏隐患。
(二)提出的整改措施
1.应进一步加强资金收、支预算管理,注重过程监控与结果考核,提高资金使用效率。严格执行《全面预算管理办法》,建立健全资金预算审批流程。
2.结算工作关系到项目部经营的成果,清欠工作关系着经营成果的回收,两者都关系到项目部资金的滚动,应组织专人进行负责,对结算与清欠工作同时进行,采取有效措施,缩短结算期限,同甲方高层领导协商,从源头上开辟新的途径,选择有力有效的清欠方式,确保工程款的及时和足额回收。
3.各项目的项目经理应加强对各工程的管理,协调各部门,使预算人员,财务人员相互配合,并同业主积极沟通,严格按照合同约定的付款比例及预算部门提供的预结算资料进行付款,避免多付超付,造成资金分配不合理,企业资金紧张的现象。
4.财务人员银改严格按照《企业会计准则》的要求,每项业务的处理要做到有据可依,并且单据完整有效;出纳人员要注意收支分开核算,不得有坐支白条抵库的现象。
审计工作总结及工作计划国企篇四
时期是全面建设小康社会的关键时期。为了充分发挥审计监督在促进社会主义经济、政治、文化和和谐社会建设中的职能作用,根据《国民经济和社会发展第十一个五年规划》,结合审计工作实际,制定本规划。
一、今后五年审计工作的指导思想是,继续坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针,认真履行宪法和法律赋予的职责,全面监督财政财务收支的真实、合法、效益,在推进社会主义经济、政治、文化、社会建设中发挥更大作用。
二、今后五年审计工作的总体目标是,以审计创新为动力,以提升审计成果质量为核心,以加强审计业务管理为基础,以“人、法、技”建设为保障,全面提高依法审计能力和审计工作水平,进一步加强审计工作法制化、规范化、科学化建设,积极构建与社会主义市场经济体制相适应的中国特色审计监督模式。
三、今后五年审计工作的主要任务是,认真落实修订后的审计法,全面加强审计监督。
——继续坚持以真实性为基础,严肃查处重大违法违规问题和经济犯罪,治理商业贿赂,惩治腐败,促进廉政建设。
——全面推进效益审计,促进转变经济增长方式,提高财政资金使用效益和资源利用效率、效果,建设资源节约型和环境友好型社会。
——充分发挥审计监督在宏观管理中的作用,注重从政策措施以及体制、机制、制度层面发现问题并提出审计意见和建议,促进深化改革,加强宏观管理。
四、在审计内容和审计方式上坚持“两个并重”:
——坚持财政财务收支的真实合法审计与效益审计并重,每年投入效益审计的力量占整个审计力量的一半左右。以专项审计调查为主要方式,以揭露严重损失浪费或效益低下和国有资产流失问题为重点,以促进提高财政资金使用效益和管理水平为主要目标,全面推进效益审计,到201x年初步建立起适合中国国情的效益审计方法体系。
——坚持审计与专项审计调查并重,每年开展的专项审计调查项目占整个项目的一半左右。重点调查国家政策法规执行中存在的问题和重大决策的落实情况,关注财政资金使用效益和涉及群众切身利益的突出问题,促进国家相关政策制度的落实和完善。
审计部较好地完成了20xx年全年的审计工作。201x年内审工作应以内部控制制度审计为基础,经营业绩审计为中心,尝试经营决策审计,提高审计工作质量,加强审计意见的落实,体现审计价值。因此,要做好以下五个方面的工作:
一、以内控制度审计为基础,促进公司内控制度健全和完善。
1、先是要完善公司内审制度,20xx年已对现行的内审制度进行了修改,201x年为使审计工作有标准可依,根据现有审计业务的类型,准备建立《公司内部控制制度审计办法》、《公司
合同
管理审计办法》、《内部审计档案管理办法》、《委托社会审计管理办法》四项内审制度。2、内部控制制度是指公司为实现经营目标,保障资产完整,保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统,包括对与会计记录、会计业务处理直接有关的会计控制系统和间接有关的管理控制系统。
20xx年内审工作就应该建立在公司内部控制的基础上,对其执行情况进行检查和评价,主要是评价内控是否健全、有效,可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下,在运行中是否得到认真的贯彻和执行,是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等,以便及时发现管理中的薄弱环节,从而确定审计重点,提高审计工作效率,保证审计工作质量,有针对性的提出审计意见,促进下属企业健全和完善内控制度,保证其经营活动正常运行。
二、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计,尝试经营决策审计。
内审必须以公司经营业绩审计为中心,主要是对下属企业的每季度经营业绩审计,通过经营业绩审计不仅要查错防弊,及时发现问题并予以纠正,逐步实现由发现型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素,分析原因,抓住关键,提出建议和意见,进而促进下属企业加强经营管理,提高经济效益。
在开展经营业绩审计时,内部审计应注意的问题是:经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合,经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。不仅要搞离任审计,还应搞任中审计,注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价,以此作为津滨公司选择、任免下属企业经营者及经营目标考核兑现的依据或参考。
在以上两项审计的基础上,内审还应尝试经营决策审计。经营决策审计,即对决策程序是否完整并符合公司规定、决策方法是否科学、依据是否可靠、效果是否良好等实施审计。经营决策审计包括审计参与决策的过程和决策实施后的跟踪。通过经营决策审计,提高下属企业经营者的决策水平和决策质量,为津滨公司总体决策提供参考依据。
三、在审计部内部实行审计项目组长负责制,规范操作程序,狠抓审计基础建设,不断提高审计工作质量,精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。
在今后的审计中,从审计项目开始实施到审计档案的归档,都由专人负责,并且岗位定期轮换,这样既做到了责任明确,又提高了审计人员的业务能力。为下属企业提供好服务,又为公司领导当好参谋,应精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。
1、对各下属企业的经营业绩审核
在对各下属企业20__年1至11月份经营业绩审核的基础上,对12月份经营业绩进行审核,并汇总出具审核报告,提交公司考核小组,作为对各下属企业考核的依据。
2、对银行存款大宗项的进出进行跟踪审计。
银行存款是反映公司经济活动的第一手资料,容易在此发现一些违规问题线索,因此在审计中应作为重点进行审计。审计时要结合银行对账单进行核对,必要的话对原始凭证和原始票据进行核对或跟踪审计。
3、对往来款项的跟踪审计。
往来款项是公司本部及下属企业财务核算的重要内容,也是最容易出现违规的地方,因此我们在审计中应对往来款项进行重点审计。对那些数额较大、账龄较长的应收、应付款项应逐个进行跟踪审计,特别是对已经核销的应收款项,应延伸到对方单位进行跟踪审计,以对其经济活动和核销手续的真实、合法进行审查,确保公司资产的安全和完整。
4、在各项成本费用支出中进行跟踪审计。
津滨公司本部已经与各下属企业签订了经营
责任书
,将各项成本费用纳入了下属企业绩效的考核。因此,对下属企业的各项成本费用支出进行审计,也是我们审计的重点内容。不仅要对各项成本费用支出的开支范围和标准以及帐务处理进行审查,还要对各项成本费用支出的原始票据的合法性进行审查,并对大宗支出去向进行跟踪审计,以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法,为津滨公司制定整体考核责任目标提供详细资料。5、对合同签订及履行情况的审计
合同审查可采用事前、事后两种方式进行,事前审计是依据津滨公司有关规定由各能各部门联合审批的合同,审计部要严格审计监督,做好审计记录;事后审计是审计部采取备案合同抽审办法,即每季度对下属企业签订的合同进行抽审,可采取结合其他审计项目和单独抽审的办法进行。
6、做好工程项目的竣工结算和财务决算审计
工程竣工结算审计均聘请具有甲级工程造价资质的咨询公司进行,工程财务决算审计原则上由审计部自行完成,特殊情况由公司领导批准聘请外部审计。20xx年应完成的工程项目审计有以下五项。
(1)、津滨高科技园三期c区工程竣工结算和财务决算审计。
(2)、金融街二期工程竣工结算和财务决算审计。
(3)、津滨雅都天元居工程阶段性结算审计。
(4)、公司领导交办的其他工程审计。
7、做好下属企业改制前的审计工作
对需要改制的下属企业的资产、负债及潜亏情况进行审查,协助下属企业摸清家底,加快企业改制进程。
四、依照“审而要究、审而要改、审而要用”的原则,建立审计结果落实反馈制度,加强对审计意见落实情况的跟踪,并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。
对下发整改通知责令限期整改的下属企业,要及时进行回访,监督审计意见的落实,使企业存在的问题逐渐减少,同样的问题不重复出现,从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。同时,与津滨公司各职能部门尤其是财务总监室要进一步加强合作与工作沟通,将审计部掌握的相关信息及时通报,避免监督、考核脱节。
五、加大宣传力度,改善内审环境,加强审计人员培训,进一步提高审计工作质量。
我们要利用司刊宣传内审,报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例,或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈,让所有员工知道内审在企业中的作用,特别是让下属企业领导从 了解、重视到全力支持内审工作,为内审工作的进一步开展打下更好的基础。另外要对现有的内审人员进行业务培训,不断丰富业务知识,提高审计人员自身素质,适应新形势、新任务的需要。
今年以来,我局在县委、县政府和市审计局的领导下,积极开展各项审计监督活动,较好地发挥审计保障经济社会运行的“免疫系统”功能作用。上半年,共完成审计项目10个,查出违规资金629万元,管理不规范资金5277万元,应上缴财政619万元,核减政府投资项目工程造价398万元,移送有关部门案件线索3项。提交审计专题、综合性报告和信息简报23篇,被批示采用15篇。
一、上半年开展的主要工作
(一)开展财政预算执行审计。对全部政府性资金、本级财政、部门单位预算执行和政府存量资金进行了审计,进一步摸清全部政府性资金来源,分析了收入结构、可动用资金、负债等情况。在本级财政预算执行审计中,反映了预算编制不完整不准确、预算追加项目没执行、部分预算执行不到位、预算收入管理不规范、中小企业扶持资金绩效不够明显,房改资金挤占廉租住房保障资金等问题,处理上缴财政462万元。部门预算执行审计反映了预算不准确、基本支出挤占项目经费等情况。政府存量资金专项审计反映了财政存量资金的存量不适度,大量的财政资金顶着项目沉淀在财政部门和各预算执行部门,增加了政府负债等问题,并提出了审计建议。
(二)开展税收征管情况审计。对土地增值税征管情况进行了专项审计,反映了企业没有分类别适用相应税率造成少预征税额、企业已申报但由于管理原因没有及时缴纳入库、部分企业没有按实申报预缴土地增值税、土地增值税清算不及时等问题,要求地税部门收回漏缴税款88万元,并堵塞征管上的漏洞。
(三)开展清风肃纪审计。对公务支出公款消费进行了专项审计。反映了公务支出公款消费中存在的公务接待不规范、违规列支会议费补贴和伙食费、未按规定用途使用专项经费等问题,并督促26家主管部门进行整改。对办公用品政府集中采购进行了专项审计,反映了办公用品采购没有编制预算,部分办公用品采购存在无序性和盲目性、部门自行采购办公用品存在价格虚高等情况,存在部分采购价高于网上协议价、同种型号设备不同供应商价格不同、不同单位向同个供应商采购同种型号设备价格不同等问题。
(四)开展民生资金审计。对xx县20xx年度新渔村建设整村推进工程进行专项审计,反映了重复申报或虚报整村推进工程项目套取财政补助资金、施工单位虚报工程量、同类型项目价格差异较大、工程验收把关不严、后续管理维护缺乏等问题。目前已追回被骗取财政资金27万元。此外,组织开展了“森林”建设项目实施和资金资金管理跟踪审计。
(五)开展政府投资审计。对xx县20xx年城镇保障性安居工程进行跟踪审计,反映了个别项目没有落实规费减免政策、公积金收益提取未及时上缴财政和住房保障信息化管理有待加强等问题。促使住建部门落实保障性安居工程规费减免政策,收缴住房公积金收益67万元用于城镇保障性安居工程。完成中小学校舍安全工程竣工决算审计、环岛公路半屏大桥至长坑段公路工程竣工结算审计,核减工程造价398万元。开展了110kv新城()输变电海堤段电缆沟工程结算审计、法院扩建及整修工程竣工决算审计、后寮标准农田提升工程竣工决算审计等4个政府投资建设项目竣工结算决算审计。继续积极探索固定投资项目跟踪审计,开展了大门镇至小门大桥公路工程、便民中心工程等跟踪审计。
(六)开展经济责任审计。召开20xx年经济责任审计进点会议,明确20xx年经济责任审计工作任务,强调部门工作联动机制,落实离任经济事项交接制度、经济责任告知制度。积极探索经济责任审计工作方式方法,逐步由离任审计转向任中审计,全年7个审计项目中共有4个是任中审计。根据组织部门和国资办的要求,目前,已组织开展了对4位在任党政领导干部的经济责任审计。
(七)继续加大内审指导工作力度。一是进一步建立健全机制,继续把内部审计工作作为我局20xx年“十项重点”工作内容之一,并将内部审计工作经费列入年初预算。3月份已将《xx县内部审计工作规定》申报作为县政府行政规范化文件,有望于下半年出台。二是加大对内审机构的指导。围绕内部审计计划制定、企业审计重点、内控制度完善等方面内容,组织内审机构内部业务交流学习3次,并帮助指导浙江省诚意药业有限公司健全完善内部审计机制,助推企业上市。帮助指导教育、计生、住建等部门做好“公务支出公款消费”资金内部审计。三是积极组织6个内部审计项目参加全市内部审计优秀项目评比,《xx县内审机构加强业务交流》等2则信息在《中国审计报》刊登。
(八)狠抓“审计质量提升年”活动。结合实际开展“审计质量提升年”活动,探索创新审计报告格式和审计方案编制方法,进一步规范了审计业务内部管理流程,着手研究审计项目质量规范化管理办法。开展审计项目评优活动,鼓励审计干部树立大要案意识,争做优秀审计项目,推荐6个审计项目参加全市优秀审计项目评比。坚持以人为本,鼓励新进审计人员7人参加审计师资格考试,努力加强审计队伍建设。着力推进审计信息化建设,按照“早安排、早部署”的原则,在年初安排审计项目时充分考虑计算机在审计实施中的利用,今年利用计算机技术开展了土地增值税征管情况审计。今年被市审计局授于审计信息化组织推进先进单位。
(九)扎实开展党的群众路线教育活动。一是加强组织领导。成立活动领导小组,明确工作职责,多次召开党组会议和活动领导小组会议,研究局路线教育工作,结合审计工作实际制定实施方案。二是加强学习教育。开展了理论中心组、读书班、“我有一套”审计技术方法交流、专题学习会、微型党课、审计价值观主题发言以及大讨论等形式多样学习活动,观看了《焦裕禄》、《南平红荔》、《信仰》、《党的纪律》等电教片电影共13期。三是广泛听取意见。就“四风”问题广泛征求基层农村党员群众、被审计单位、行风监督员、退二线领导干部、内审机构等部门意见建议,发放及回收征求意见表110余份,共征集到各类意见建议90条次、梳理分类成79个具体问题。四是开展基层走亲活动。对霓屿上郎村、正岙村两个结对村5位困难对象进行走访,帮助解决生活生产中的实际困难。开展“审计进社区”活动,到岭背社区开展卫生共建活动,并为外来务工人员、贫困学生建立5个小书架工程。帮助银海社区和上郎村16名困难群众实现16个“微心愿”。五是开展“即知即改”活动。加强内部审计业务指导,帮助指导浙江省诚意药业有限公司健全完善内部审计机制,助推企业上市,对教育、住建、计生等单位开展“公务支出公款消费”专项审计指导。强化考勤、学风会风问题,加强审计组在被审单位现场实施的上下班考勤检查,严格执行离岗请假登记制度,做好考勤结果公开。建立谈心谈话制度,开展干部职工谈心谈话活动20余次,缓解审计一线干部精神压力,激发审计干部团结拼搏、攻坚克难、争创一流精神。
半年来,我局审计工作虽然取得了一些成绩,但离县委、县政府和上级审计机关的要求还有一定的距离,特别是在贯彻落实国家审计准则、经济责任审计创新、协调推动内部审计工作等方面还有很多工作有待重视和加强。
二、下半年的工作安排
继续实施十项重点工作,深入开展党的群众路线教育活动:
一是领导干部经济责任审计。按照以权定责、以责定评、以评定审的思路,完善经济责任审计量化指标,完成大门镇、县计生卫生局、县文化体育局等7个单位7位领导经济责任审计。力争经济责任告知对象经济责任告知率达到100%,经济责任报告对象年度经济责任报告率达到90%,离任交接对象离任交接率达到100%。
二是稳步推进固定资产投资审计。完成xx县后寮标准农田提升工程竣工决算、xx县人民法院门台工程结算、xx县连港蓝色海岸带一期工程结算、xx县南塘中西闸改造加固工程竣工决算等10个固定资产投资审计。加强跟踪审计力度,完善跟踪审计办法,在已跟踪两个项目的基础上,下半年继续对新西河、滨海大道、环西湖亮丽工程三个项目进行跟踪审计。
三是继续围绕民生审计、国资经贸审计等重点工作开展审计。开展xx县物业维修资金专项审计调查、涉农专项资金、科技经费、土地出让金等重点资金审计,开展xx县海霞中学、xx县元觉义校、xx县公路管理局等单位财务收支审计。
四是圆满完成党的群众路线教育活动。做好查摆问题开展批评阶段各项工作,广泛开展谈心谈话,认真查摆“四风”问题,撰写对照检查材料,高质量开好专题民主生活会。全面整改落实存在的各类情况,开展“正风肃纪”行动,建立健全长效机制,推进审计事业全面发展。
一、指导思想:
认真贯彻落实xx大精神,以科学发展观为统领,继续坚持"围绕中心、服务大局"的指导思想,牢固树立"审计为发展服务"的科学理念,切实履行监督职责,发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。
二、工作重点
(一)继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》,做到凡"离"必审。同时加强任期内经济责任审计,使审计关口前移,变审计发现型为预防型。进一步规范经济责任审计行为,尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。
(二)继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力,在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计,努力深化审计内容,不断改进审计方法。积极开展食堂、房屋出租等情况的审计,逐步规范核算行为,提高资金使用效益。
(三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程,搞好内审人员后续教育工作。
(四)认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点,实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计意见和建议,促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。
三、主要措施
1.坚持以人为本,以法治审的原则。加强审计队伍建设,提高审计人员的素质,努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识,继续发扬"依法、求真、严谨、奋进、奉献"的审计精神。
2.贯彻"全面审计、突出重点"的方针,做到认识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任,成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。
3.坚持求真务实,讲求实效的要求,坚持一切从实际出发,实事求是,以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题,做到原则性和灵活性的和谐统一。
4.发扬"严谨细致、一丝不苟"的作风,把它贯穿到审计业务的全过程,力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用,都严谨细致,以避免审计风险的产生。
一、提高审计质量,发挥审计监督作用
1、全面履行审计职责,提高审计监督能力。在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序,克服审计过程中的随意性。
2、坚持"全面审计、突出重点"的审计思路。医院由于经营规模的扩大,经营业务的日趋复杂,使得内审对象及内审面逐步扩展。因此,医院内审工作要从医院的经济工作中心出发,重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项。
3、改进审计计划管理,使审计年度计划要和我院的经济工作计划在时间上错位半年,使审计计划能确实落到实处,建立健全
规章制度
,提高财务管理水平。4、提高审计人员素质。不断更新审计人员整体知识结构、提高综合素质,做好审计人员的教育培训。只有审计人员综合素质提高了,审计质量才能得到保证。
二、更新审计理念,提高审计工作层次
内部审计对所审查的活动向院领导提供分析、评价、建议和咨询,帮助他们更有效地管理医院。内部审计查出问题的过程,是解决问题的过程。审计工作不能停留在揭露问题上,要站在医院发展的前沿,立足于纵观全局的基点上,扣紧为医院经济决策、经济管理服务、促进医院经济健康,树立起服务第一理念,采取参与式的审计策略。尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策提供咨询意见:主动请求被审计科室对自己的工作方式、服务态度和服务质量提出建议;为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用,更好地为医院的和谐发挥重要作用。
三、以成本管理审计为重点,强化审计经济监督在市场经济条件下,医院被推向市场,医院的生存不再取决于上级主管部门的意志,而是取决于市场对医院的接纳程度,取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务,市场决定着医院的生存和发展。医院要开展正常的经营活动,向广大患者提供医疗服务,必然会消耗一定的人力、财力和物力,因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程,同时也是成本的形成过程。医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担,而且会减少医院的收益,影响医院的长期发展;成本问题解决不好,医院的效益就没有保障,竞争力也会变得低下。因此,内部审计要把医疗服务成本作为基本审计,及时发现成本管理中存在的主要问题、重大问题,找到损失浪费的主要表现、症结所在,做好综合分析,针对存在的问题及其原因提出有效的解决办法和建议,促进医院有效节约与合璎利用资源,降低成本,从而提高经济效益与社会效益。
四、运用计算机审计,提高审计效率
随着医院管理信息化程度的逐渐提高,我院计算机信息系统要联网,使医院内部审计从传统的、以纸质账簿为载体的财务审计转向以业务、管理、绩效审计为主。通过借助计算机审计技术,能及时地获得相关信息资料,缩短审计时间,节约审计成本,从而提高审计效率。
我们科室要把握时代的脉搏,坚持以科学发展观为指导,立足自身,立足内部,充分发挥应有的作用,就一定能够为促进医院的和谐发展作出新的贡献。
审计工作总结及工作计划国企篇五
下面是小编为大家整理的,供大家参考。
2021年以来,在区审计厅、市审计局和县委、县政府的坚强领导下,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻党的十九大和十九届历次全会精神,认真学习贯彻习近平总书记视察*重要讲话精神和对审计工作的重要指示批示精神,全面贯彻落实中央和自治区党委、市委、县委审计委员会历次会议精神和全国、全区审计工作会议精神,紧紧围绕县委、县政府中心工作,以“巩固审计质量提升年”活动为契机,切实履行审计监督职责,充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能监督作用,全力推进审计事业高质量发展。
一、2021年工作总结
(一)强化理论学习,夯实思想根基。积极围绕学懂弄通做实党的创新理论,结合党史学习教育,深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想,制定党组理论学习中心组政治理论学习方案、“第一议题”学习制度等,进一步健全学习机制。组织全体党员干部通过专题读书班、领导讲党课、集中研讨学、干部大讨论等方式,深入学习《习近平谈治国理政》(第二、三卷)等“经典篇”,跟进学习习近平总书记最新重要讲话精神等“最新篇”,全面学习习近平视察*重要讲话精神和重要指示批示精神等“x篇”,认真学习习近平总书记关于审计工作重要讲话和指示批示精神等“审计篇”,不断增强“四个意识”,坚定“四个自信”,做到“两个维护”。已开展集中学习x次,党组理论中心组学习x次,研讨交流x次,观摩学习x次,知识测试x次,专题读书班x天,主题党课x次、宣讲x次。
(二)加强组织建设,扎实开展“基层党建全面提升年”活动。一是严格执行民主集中制,修改完善《党组议事规则》,进一步规范和改进党组工作,规范党组会决策行为,充分发挥局党组集体领导作用。二是研究制定2021年党建工作要点,深入实施“三强十一严”工程,严格落实“三会一课”、主题党日等党内组织生活制度,夯实组织基础,激发支部活力。三是从严做好党员管理教育,一名预备党员如期转为正式党员。落实党内关怀帮扶力度,慰问困难党员群众51户。定期开展党员干部谈心谈话,整治共产党员信仰宗教和参与宗教活动问题,切实加强党员干部队伍建设。四是扎实落实“三个一线”工作机制,坚持办好民生实事。积极参与社区基层治理,主动承接先锋村、南环社区关于兑现微心愿、环境卫生整治等25项民生实事,党员干部到社区报到开展志愿服务实现常态化。投资x万元,为运输公司家属楼重新安装铁围墙、修整破损路面、搭建车顶棚。投资x万元,联合县委组织部为永通小区搭建四角凉亭,切实解决群众的操心事烦心事揪心事。干部职工坚持每月到x镇、望远富原小区开展结对帮扶,巩固脱贫成果。今年5月,审计局被县委命名为全县第一批“让党中央放心 让人民群众满意”模范机关。顺利创建为永宁县健康促进机关和自治区节约型机关。
(三)加强思想政治建设,维护意识形态安全。一是组织全体党员干部深入学习习近平关于意识形态工作的重要论述和《中国共产党宣传工作条例》,提升对意识形态工作极端重要性的认识。每季度定期召开分析研判会议,及时总结意识形态领域的重大情况,积极稳妥做好重大突发事件和热点敏感问题的舆论引导。大力维护网络意识形态安全,增强网络舆情的辨别能力,积极传播正能量。二是深入实施公民道德建设工程。开展“道德讲堂”,大力弘扬社会主义核心价值观。深入开展学雷锋志愿服务活动,党员干部到社区报到实现常态化,积极参与文明城市创建、疫情防控、环境卫生整治等。三是全面贯彻落实总体国家安全观,学习《宪法》《民法典》等法律法规。组织观看《守望相思树》优秀国防教育影片,进一步强化国防意识和国防观念。扎实开展非法集资、保密法宣传教育和普法工作,强化法治政府建设。四是开展好新时期的统战和民族宗教工作,组织学习习近平在中央民族工作会议的讲话精神和《中国共产党统一战线条例》、马克思“五观”学习宣传,切实筑牢中华民族共同体意识。开展好政务公开工作,举办“政府开放日”活动,切实保障人民群众的知情权、表达权、参与权和监督权。
(四)加强作风建设,落实党风廉政建设主体责任。一是坚持局党组管党治党主体责任,落实班子成员“一岗双责”。制定印发党风廉政建设工作要点、“三个清单”和班子成员“一岗双责”清单。党组书记和班子成员、班子成员和股室中心负责人、党员干部职工分别签订党风廉政建设目标责任书,与聘用中介公司签订廉洁从审责任书9份,组织干部职工开展廉政风险个人自查,加强自我约束。二是加强廉政警示教育。扎实开展“廉政警示教育月”活动,局党组书记讲廉政党课1次,组织干部职工观看警示教育片2次,参观x党工委纪念馆暨党史党性廉政教育基地和永宁县廉政警示教育书画作品展,教育干部职工时刻保持警醒,廉洁自律、秉公用权,筑牢拒腐防变思想防线。三是严肃工作纪律,紧抓工作作风。认真贯彻执行中央八项规定及实施细则和自治区“八条禁令”,开展违规吃喝隐形变异问题专项整治工作,并及时召开“深化作风建设年”专题民主生活会,深刻检视纠正“四风”问题。在审计过程中严格执行审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律,实行审计纪律公示制和执行纪律反馈制,强化监督检查。严格机关内部管理,落实好财务、值班、考核、考勤等各项规章制度,强化工作纪律,规范工作秩序,转变工作作风。
(五)坚持统筹协调,全力推进审计项目实施。顺利召开县委审计委员会第六、第七次会议。全年计划实施审计项目42个。
1.开展财政预算执行情况审计。重点对县财政预算执行、部门预算执行、重大政策落实、就业资金管理等专项资金管理使用情况进行审计。完成了县财政局、发改局、卫健局、x镇等53个一级预算单位部门预算执行情况审计。审计中发现各类问题18个,下发审计决定书1件。审计报告提请县委审计委员会审议通过后,代表县人民政府向县人大常委会作了专项报告,得到了人大常委会委员和人大代表的充分肯定。以县政府办公室印发整改通知,就审计发现的问题逐项细化分解到责任单位,限期整改。
2.开展经济责任自然资源审计。为强化干部管理监督,促进领导干部履职尽责、担当作为,完成了县委政研室、文联、市监局、民政局、杨和镇共8个党政主要领导干部经济责任审计项目,同步开展了杨和镇自然资源资产离任审计。正在积极推进统计局、综合执法局和原综合执法大队党政主要领导干部经济责任审计项目。
3.开展重大政策落实跟踪审计。为促进高质量发展,构建新发展格局,确保政令畅通,重点关注“十四五”规划建设确定的重点任务,紧紧围绕县委、政府中心工作,完成了全县征地拆迁资金管理使用情况、各乡镇村组集体土地征地拆迁款管理使用情况和全县各单位隐性债务系统外新增债务审计调查工作,为全县加快化解政府债务提供依据;
完成了2020年保障性安居工程资金投入和使用绩效审计,推动城镇老旧小区改造、棚户区改造等安居工程相关重大政策全面贯彻落实,更好地保障人民群众住有所居;
完成了农业专项资金投入和使用绩效审计,异地搬迁审计项目现场审计已结束,为巩固拓展脱贫攻坚成果,全面推进乡村振兴建设奠定基础。网络安全和信息化建设审计、国有企业(欣荣公司)运营情况专项审计正在有序推进。
4.开展全县政府投资项目审计。已完成政府投资项目审计审核x项。配合建筑领域专项治理,向县专治办移交问题项目x项,审计发现问题x项和违规问题线索x项。配合专治办对全县各建设单位在工程建设领域存在问题进行审查定性近x多条,配合县纪委案件调查6起,配合县巡查办调查事项3起。
5.完成上级审计机关和县委、政府交办的工作任务。一是按照县委、县政府工作安排,对三沙源代建回购x个项目进行审计。二是对政府回购的幸福童年幼儿园、蓝山帝景资产评估结果进行审核,为县委、政府提供决策参考。三是对x镇原隆村人居环境整治提升工程进行全过程跟踪审计。四是完成“养老服务体系”“防灾救灾”“就业补助”共三项民生专项资金管理绩效和政策落实情况的审计,切实做好“六稳”工作,落实“六保”任务。五是抽调专人配合区审计厅、市审计局开展了x2020年社保基金专项审计、全区困难群众救助资金补助审计、农业专项资金投入使用绩效审计和银川市国有企业资产负债损益专项审计调查等。
二、存在的问题和不足
一年来,我们集中精力、集中力量努力完成各项工作任务,取得了一定的成绩,但也存在以下问题:
一是对习近平新时代中国特色社会主义思想深研细读方面下的功夫还不够,结合实际研究谋划推动工作还有差距。
二是干部老龄化比较严重,“人少事多”的矛盾还比较突出。
三是大数据应用还不够广泛深入,审计人员运用大数据网络进行辅助审计的技术需进一步提高。
三、2022年工作思路
(一)紧抓政治机关建设,强化政治意识。一是坚持把习近平新时代中国特色社会主义思想作为党员干部学习教育的重要内容,深入学习党的十九大及十九届六中全会精神、习近平总书记视察*重要讲话精神和对审计工作的重要指示批示精神,在学懂弄通做实上下功夫,在结合实际创造性贯彻落实上下功夫,不断开创审计工作新局面。二是继续深化“让党中央放心,让人民群众满意”模范机关创建工作。抓紧抓实党员干部理论学习和党组理论中心组学习,加强思想政治建设。及时组织党员到社区报到,做好对口联系村居和x镇建档立卡户的走访和帮扶工作。三是进一步加强制度建设,强化廉政警示教育,落实好党风廉政建设主体责任。定期分析研判意识形态工作,确保意识形态工作责任落实到位,切实把握意识形态主动权。
(二)紧盯审计项目实施,围绕中心服务大局。一是采取“数据分析+现场核查”的方式,开展2021年度县本级财政预算执行情况审计工作,实现一级预算单位全覆盖。二是结合全县换届选举工作的开展,按照县委组织部委托,经审计委员会批准后,按照量力而行的原则,完成4-5个经济责任审计(自然资源审计)工作,促进干部担当作为、廉洁从政。三是抓好重大政策跟踪落实审计。围绕县委、政府中心工作,按照审计厅统一组织审计项目安排,因时因势把握审计工作重点。开展全县隐性债务审计调查,关注“四大提升行动”和“四权”改革等任务落实情况,加强医保、养老、就业政策落实及资金管理使用情况跟踪审计,聚焦建档立卡户和农村困难户惠民政策享受,补齐民生短板,为巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接贡献审计力量。四是开展政府投资项目审计。拓展公共投资审计的广度和深度,从过去的政府投资项目审计,扩大到公益性社会公共投资项目审计。积极配合做好全县建筑领域专项治理工作,向县专治办移交政府投资项目发现的各类问题线索,加强协作配合沟通,推进信息共享,问题线索移交,形成协同高效的监督机制。
(三)紧扣审计质量,提升监督效能。一是做好历年审计发现问题的整改销号工作,完善整改台账。加强对责任部门的整改督查力度,推进审计发现问题整改落实到位,促进规范运行。二是积极推进大数据审计,强化大数据技术在财政预算执行审计、经济责任审计、自然资源资产离任审计等项目中的运用,提升信息化支撑能力,提高审计效率。三是进一步提升审计报告和信息等结果的层次和质量,完善审计结果和信息共享机制,加强结果信息等方面的沟通,注重利用以前年度相关审计结果。健全审计与纪检监察、组织人事等其他监督的贯通协调机制,更好发挥审计监督合力。四是加强审计队伍建设。严格党员干部管理,注重培养优秀年轻干部,树立正确用人导向。在审计过程中严格执行审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律,持之以恒正风肃纪。
(四)积极做好政务公开、“八五”普法和法治政府建设等工作,完成好县委、政府交办的其他各项工作任务。
;审计工作总结及工作计划国企篇六
时期是全面建设小康社会的关键时期。为了充分发挥审计监督在促进社会主义经济、政治、文化和和谐社会建设中的职能作用,根据《国民经济和社会发展第十一个五年规划》,结合审计工作实际,制定本规划。
一、今后五年审计工作的指导思想是,继续坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针,认真履行宪法和法律赋予的职责,全面监督财政财务收支的真实、合法、效益,在推进社会主义经济、政治、文化、社会建设中发挥更大作用。
二、今后五年审计工作的总体目标是,以审计创新为动力,以提升审计成果质量为核心,以加强审计业务管理为基础,以“人、法、技”建设为保障,全面提高依法审计能力和审计工作水平,进一步加强审计工作法制化、规范化、科学化建设,积极构建与社会主义市场经济体制相适应的中国特色审计监督模式。
三、今后五年审计工作的主要任务是,认真落实修订后的审计法,全面加强审计监督。
——继续坚持以真实性为基础,严肃查处重大违法违规问题和经济犯罪,治理商业贿赂,惩治腐败,促进廉政建设。
——全面推进效益审计,促进转变经济增长方式,提高财政资金使用效益和资源利用效率、效果,建设资源节约型和环境友好型社会。
——充分发挥审计监督在宏观管理中的作用,注重从政策措施以及体制、机制、制度层面发现问题并提出审计意见和建议,促进深化改革,加强宏观管理。
四、在审计内容和审计方式上坚持“两个并重”:
——坚持财政财务收支的真实合法审计与效益审计并重,每年投入效益审计的力量占整个审计力量的一半左右。以专项审计调查为主要方式,以揭露严重损失浪费或效益低下和国有资产流失问题为重点,以促进提高财政资金使用效益和管理水平为主要目标,全面推进效益审计,到201x年初步建立起适合中国国情的效益审计方法体系。
——坚持审计与专项审计调查并重,每年开展的专项审计调查项目占整个项目的一半左右。重点调查国家政策法规执行中存在的问题和重大决策的落实情况,关注财政资金使用效益和涉及群众切身利益的突出问题,促进国家相关政策制度的落实和完善。
审计工作总结及工作计划国企篇七
对市化工原料批发公司2017年承包经营审计,对市五金公司审计,主持了市石油公司审计(项目即将结束时,全局工作调整,被调到行政事业审计处)收缴违纪资金39万元。每星期三回局里学习我总是利用空闲时间学习法规,记录了大量的法规、规定和笔记。这几年税收、会计、审计、改革变化都很大,以至于与市场经济紧密相关的金融学、财政学等学科越来越重要,为了搞好审计,为了能成为真正的合格的审计人员,不断的学习,为了适应数字化时代的要求我学习计算机应用。
也不论是寒冬还是酷暑,都一丝不苟的完成任务,有时为了按时完成任务加班加点,废寝忘食,受到市上一些领导的好评,行政事业处工作十一年半中(其中一年抽调到市农村社会主义教育活动半年和我市执行“收支两条线”检查办公室半年多,合计一年多)完成审计项目101个,收缴违纪资金236万元,为单位追回资金101万元,向被审计单位提出各种建议200多条,完成市委、市政府交办的专案审计3项,完成协助审计调查3项,写审计信息二十多篇。
判断被审计单位资料的可信度,估计固有审计风险与控制审计风险,决定采用审计方案,决定采用何种方式进行审计,即详查法还是抽查法,根据对财务资料和非财务资料的初步审核,确定重要性与重要性水平,决定样本的选取量。抽样中,常将随机抽样、系统抽样、随意抽样结合起来。对内部控制制度进行实制性测试中,对证据的获取常能灵活应用检查、监盘、观察、查询及函证、计算、分析性复核等方法,对有疑点的问题,紧追不舍敢于碰硬。能指导被审计单位财务工作,能为他提供会计咨询、财务咨询和税务咨询等方面的服务。
能从被审计单位会计资料中,研究他存在深层次问题,应用计算、分析性复核等方法说明问题的重要性,以引起被审计单位领导的重视,对其管理中存在问题与漏洞提出改进的建议,受到被审计单位以及领导的好评。
实施新审计准则有效推动了审计工作质量控制体系和内部操作规程的全面升级,转变审计理念、增强风险意识、抓住审计重点和提高审计效果作用显著。加强对《国家审计准则》的理解和把握要加强对干部职工的宣传、培训,确保新准则扎扎实实落实到位。
不断提高工作能力和水平;不断提高审理的质量和效率,对审理中发现的事实不清,定性不准,适用法律法规不准确,处理处罚不当的问题,要及时指出,严格把关,切实增强审计质量控制水平。
对审计成果显著的项目在审理时予以重点关注,对具有优秀审计项目潜质的项目,及时提出提升审计成果的建议,实现从优秀到“精品”的转化。
只有在2017年年末的时候即使归纳整理一年的工作经验,做好总结,才能为2018年的审计工作计划展开做好铺垫,为公司的发展添砖加瓦。
审计工作总结及工作计划国企篇八
专项资金在医疗事业单位经费中所占比例越来越高,管好用好专项资金是提高资金使用效益的关键。将专项资金审计(包括基本建设资金、财政专项资金、非财政专项资金审计)纳入常规性审计项目,加强资金监管,促进专项资金合法、合规、有效使用。
三、建立审计项目结果台账
记录审计报告发现问题、建议及被审计单位整改情况,对未整改到位的单位加强督促,确保审计整改工作的全面落实。
四、完善审计项目工作台账制度
项目工作台账是加强日常监督管理的重要手段之一,2014年台账将正式启动,作为主管部门,一方面要求基层单位高度重视、大力配合,另一方面做好台账的日常指导,使该项工作顺利进行。
五、加强日常审计工作指导、检查
(一)加强基层单位主要领导、审计人员的培训工作,强化两级审计检查,即:对基层单位的审计检查以及各单位对其下属各部门的审计检查。采取互查、专项检查、召开例会及现场经验交流会等形式对基层单位审计工作进行指导,促进单位之间相互学习交流,推进审计整体工作发展。
审计工作总结及工作计划国企篇九
本站发布审计部xx年工作总结与xx年工作计划,更多审计部xx年工作总结与xx年工作计划相关信息请访问本站工作总结频道。
一、制定内审工作程序,重新修改审计部岗位责任制
年初公司对审计部人员作了相应调整,根据现有人员及年度审计计划的安排,审计部制定了部门内部审计工作程序,并重新修改了审计部岗位责任制,对现有人员作了具体分工,责任落实到人,从下达审计通知、现场审计、草拟审计报告到审计资料的整理归档都由专人负责,做到了责任明确、工作效率有所提高。
二、下属企业经营业绩审计和合同审查
1、年初对下属企业xx年度的经营业绩进行了审核,审核结果提交公司考核小组,为公司对下属企业的考核提供了依据。
2、今年于4、7、10月分别对下属企业一、二、三季度的经营业绩进行了审核,我们针对一季度审核中发现的下属企业存在的具体问题,以及公司经营预算与实际账务处理口径不一致等问题,分别向公司企管部和计财部提出建议报告,并提交给公司经理办公会,据此公司对各下属企业下发了整改通知,企管部和计财部也对经营预算与账务处理口径作了相应调整,计财部还及时出台了《会计工作指导意见》,对下属企业的会计核算和财务管理进行规范。
又于今年12月份对各下属企业10-11月份的经营业绩进行了预审,待各企业年终财务决算后再审核12月份经营业绩,并汇总出具审核报告提交公司考核小组。
3、合同签订与履行情况审查
根据公司经理办公会的要求,在对经营业绩进行审核的同时还对下属企业一至三季度的合同签订与履行情况进行了审查,特别对租售房收款合同及大额工程施工合同的收付款情况进行了重点审查,发现了各企业在合同签订与履行中存在的问题以及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题,并分别向各下属企业和公司合同主管部门提出了改进意见和建议共12条,公司据此下发了整改通知,各下属企业已将整改措施及整改落实情况上报企管部,企管部也根据审计部的建议,草拟了《分公司合同管理办法》,对分公司的合同管理进行规范。
三、下属企业主要领导人离任经济责任审计
xx年先后对津滨物业公司董事长杨钟环,精采软件公司董事长于景伟,总承包公司总经理刘宝铭,津滨投资公司董事长江连国、总经理朱贤方,新材料公司董事长房大海,磁电分公司总经理杨公,二分公司总经理朱贤方的离任进行了经济责任审计,出具的8份审计报告中针对以上企业在会计核算和财务管理中存在的问题,提出建议27条,公司据此对相关企业下发了整改通知,审计部已对此进行了整改意见落实情况的后续审计。
四、工程竣工结算和财务决算审计
1、金融街一期竣工结算和财务决算审计
经过与外审长达8个月的配合工作,金融街一期的竣工结算和财务决算审计于xx年10月全部完成,并已经公司经理办公会审议通过。经审计,金融街一期工程实际完成投资额36873万元,其中建筑安装工程费30595万元,土地费3312万元,资本化利息1695万元,开发间接费1271万元。在对建筑安装工程费的审核中审减工程造价103万元,为公司节约了工程成本。
2、高科技园二期工程结算补充审计和财务决算审计
xx年初,科技园二期工程结算审计完成,结算造价4570.66万元,审减额68万元。在对该工程进行财务决算审计时,一分公司发现尚有26万元的工程直接费用未报外审,经过与分公司、外审的三方协作,于9月底完成此项工程的补充结算审计,至此,科技园二期工程的结算造价为4596.81万元。10月份正式开始进行科技园二期的财务决算审计工作,目前决算审计报告的初稿已出具,准备征求一分公司意见后上报公司领导。
3、高科技园三期工程结算和财务决算审计工作
科技园三期工程的结算审计工作于xx年11月完成,结算总造价为8256.36万元,审减额1.57万元。该工程土地合同刚刚落实,一分公司正在进行财务决算,审计部对该工程的财务决算审核工作也同时进行。
4、软件大厦工程结算审计工作
软件大厦工程结算审核,一分公司除内装修工程(美图装饰有限公司施工)结算外,其他资料均已报外审审核完毕。根据一分公司预算部提供的结算工作说明,该内装修工程一分已经与美图公司核对完结算,但美图公司不认可最终结算价,因此一分公司至今未报外审该部分结算资料,并影响了整体工程结算报告的出具。
五、下属企业改制审计
xx年共进行了5项改制审计,包括物业公司清算审计、精彩软件公司转股审计、总包公司转股审计、投资公司改制审计以及数字电子公司改制前审计,核实了被审企业的资产及潜亏情况,为领导决策提供了准确的数据,并针对审计过程中发现被审企业存在的会计基础及核算上的问题提出了相关建议10条。
六、调研审计
为进一步揭示企业经营活动和管理活动中存在的问题,挖掘内部潜力,找出可以提高企业经济效益的环节,xx年对磁电分公司进行了产品成本核算的调研审计工作,目的是寻求降低产品成本的途径和潜力,以提高企业的盈利水平,并为公司今后的战略决策提供参考依据。在调研过程中发现了磁电分公司对在产品核算不真实的.问题,及时上报公司领导,成立了财务整顿小组,对其实物资产进行清查核实,并针对其在会计核算和财务管理中存在的问题下发了整改通知。
七、负责对下属企业财务总监的管理工作
遵照公司领导的安排,本年度1-10月我们负责对下属企业财务总监的管理和业务指导工作。主要有:
1、支持财务总监开展工作,发表独立意见;
4、对财务总监的月度报告,摘录要点汇总上报公司领导。
八、部门制度的修订、补充、完善工作
根据公司要求,对我部门原有制度不符合公司现行制度和实际审计工作操作流程的部分进行了修改,并将修改后的制度上报公司总经办以待上会通过;配合公司iso质量认证年检工作,于上半年修改了部门的工作手册,对手册中的岗位权限和工作程序进行了全面的修改,使之更符合审计部现行的实际工作操作流程。
九、对公司下发文件责令整改的津滨造纸公司、磁电分公司进行了落实审计整改意见工作,帮助下属企业搞好财务会计核算和管理,建立健全内控制度。
十、按照公司的严格要求,完成了审计档案整理和归档工作。
十一、根据公司党委的部署,完成了数字电子公司专项调查工作。
十二、根据公司领导的指示,
对公司本部xx年货币资金管理和核算内部控制制度的制定与执行及职工社会保险、住房公积金计提和缴纳情况进行了审计,并向公司计财部提出审计建议7条,审计报告已在公司经理办公会通报。
十三、对公司有关职能部门及下属企业提供服务支持
审计部在对公司本部及下属企业进行监督的同时,还提供了关于会计核算和财务管理方面的咨询和服务,对公司有关职能部门或下属企业所拟定的制度和规定,以及下属企业财务方面存在的问题进行认真的研究和讨论,提出我们的意见和建议,多条意见和建议被采纳。主要有:
1、参与计财部“会计工作指导意见1-3”的拟定和修改;
6、针对下属企业存在的问题,我们多次书面向计财部、企管部提出我们的建议。
综上所述,审计部较好地完成了xx年全年的审计工作。xx年内审工作应以内部控制制度审计为基础,经营业绩审计为中心,尝试经营决策审计,提高审计工作质量,加强审计意见的落实,体现审计价值。因此,要做好以下五个方面的工作:
一、以内控制度审计为基础,促进公司内控制度健全和完善。
1、先是要完善公司内审制度,xx年已对现行的内审制度进行了修改,xx年为使审计工作有标准可依,根据现有审计业务的类型,准备建立《公司内部控制制度审计办法》、《公司合同管理审计办法》、《内部审计档案管理办法》、《委托社会审计管理办法》四项内审制度。
2、内部控制制度是指公司为实现经营目标,保障资产完整,保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统,包括对与会计记录、会计业务处理直接有关的会计控制系统和间接有关的管理控制系统。
xx年内审工作就应该建立在公司内部控制的基础上,对其执行情况进行检查和评价,主要是评价内控是否健全、有效,可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下,在运行中是否得到认真的贯彻和执行,是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等,以便及时发现管理中的薄弱环节,从而确定审计重点,提高审计工作效率,保证审计工作质量,有针对性的提出审计意见,促进下属企业健全和完善内控制度,保证其经营活动正常运行。
二、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计,尝试经营决策审计。
内审必须以公司经营业绩审计为中心,主要是对下属企业的每季度经营业绩审计,通过经营业绩审计不仅要查错防弊,及时发现问题并予以纠正,逐步实现由发现型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素,分析原因,抓住关键,提出建议和意见,进而促进下属企业加强经营管理,提高经济效益。
在开展经营业绩审计时,内部审计应注意的问题是:经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合,经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。不仅要搞离任审计,还应搞任中审计,注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价,以此作为津滨公司选择、任免下属企业经营者及经营目标考核兑现的依据或参考。
在以上两项审计的基础上,内审还应尝试经营决策审计。经营决策审计,即对决策程序是否完整并符合公司规定、决策方法是否科学、依据是否可靠、效果是否良好等实施审计。经营决策审计包括审计参与决策的过程和决策实施后的跟踪。通过经营决策审计,提高下属企业经营者的决策水平和决策质量,为津滨公司总体决策提供参考依据。
三、在审计部内部实行审计项目组长负责制,规范操作程序,狠抓审计基础建设,不断提高审计工作质量,精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。
在今后的审计中,从审计项目开始实施到审计档案的归档,都由专人负责,并且岗位定期轮换,这样既做到了责任明确,又提高了审计人员的业务能力。为下属企业提供好服务,又为公司领导当好参谋,应精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。
1、对各下属企业的经营业绩审核
在对各下属企业xx年1至11月份经营业绩审核的基础上,对12月份经营业绩进行审核,并汇总出具审核报告,提交公司考核小组,作为对各下属企业考核的依据。
2、对银行存款大宗项的进出进行跟踪审计。
银行存款是反映公司经济活动的第一手资料,容易在此发现一些违规问题线索,因此在审计中应作为重点进行审计。审计时要结合银行对账单进行核对,必要的话对原始凭证和原始票据进行核对或跟踪审计。
3、对往来款项的跟踪审计。
往来款项是公司本部及下属企业财务核算的重要内容,也是最容易出现违规的地方,因此我们在审计中应对往来款项进行重点审计。对那些数额较大、账龄较长的应收、应付款项应逐个进行跟踪审计,特别是对已经核销的应收款项,应延伸到对方单位进行跟踪审计,以对其经济活动和核销手续的真实、合法进行审查,确保公司资产的安全和完整。
4、在各项成本费用支出中进行跟踪审计。
津滨公司本部已经与各下属企业签订了经营责任书,将各项成本费用纳入了下属企业绩效的考核。因此,对下属企业的各项成本费用支出进行审计,也是我们审计的重点内容。不仅要对各项成本费用支出的开支范围和标准以及帐务处理进行审查,还要对各项成本费用支出的原始票据的合法性进行审查,并对大宗支出去向进行跟踪审计,以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法,为津滨公司制定整体考核责任目标提供详细资料。
5、对合同签订及履行情况的审计
抽审的办法进行。
6、做好工程项目的竣工结算和财务决算审计
工程竣工结算审计均聘请具有甲级工程造价资质的咨询公司进行,工程财务决算审计原则上由审计部自行完成,特殊情况由公司领导批准聘请外部审计。xx年应完成的工程项目审计有以下五项。
(1)、津滨高科技园三期c区工程竣工结算和财务决算审计。
(2)、金融街二期工程竣工结算和财务决算审计。
(3)、津滨雅都天元居工程阶段性结算审计。
(4)、公司领导交办的其他工程审计。
7、做好下属企业改制前的审计工作
对需要改制的下属企业的资产、负债及潜亏情况进行审查,协助下属企业摸清家底,加快企业改制进程。
四、依照“审而要究、审而要改、审而要用”的原则,建立审计结果落实反馈制度,加强对审计意见落实情况的跟踪,并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。
对下发整改通知责令限期整改的下属企业,要及时进行回访,监督审计意见的落实,使企业存在的问题逐渐减少,同样的问题不重复出现,从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。同时,与津滨公司各职能部门尤其是财务总监室要进一步加强合作与工作沟通,将审计部掌握的相关信息及时通报,避免监督、考核脱节。
五、加大宣传力度,改善内审环境,加强审计人员培训,进一步提高审计工作质量。
我们要利用司刊宣传内审,报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例,或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈,让所有员工知道内审在企业中的作用,特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作,为内审工作的进一步开展打下更好的基础。另外要对现有的内审人员进行业务培训,不断丰富业务知识,提高审计人员自身素质,适应新形势、新任务的需要。
以上是审计部xx年工作总结和xx年工作计划,请公司领导审阅。
审计工作总结及工作计划国企篇十
下面是小编为大家整理的,供大家参考。
一是强化审计服务意识,对审计过程中发现的立即可以整改的问题,要求被审计单位立审立改、边审边改;
二是实行动态销号,对已整改到位的问题,建议被审计单位建立长效机制、堵塞漏洞,对未整改到位问题,提出审计整改建议并加大指导力度,确保审计成果得到充分运用;
三是强化督查检查压实“一把手”整改责任,联合纪委监委、财政等相关部门对审计整改督办检查,对审计发现问题紧盯不放,采取书面督促、实地督查、考核评价等方式,提高审计整改成效。
审计工作总结及工作计划国企篇十一
1.着力打好防范化解重大风险攻坚战。一是深入开展政府债务审计,防范和化解债务风险。按照省审计厅的“摸清底数、揭示问题、防范风险、规范管理、促进发展”的总体思路,新区积极配合上级审计机关,重点关注新区政府举债规模、举债用途,特别是政府隐性债务情况,积极稳妥防范和化解新区政府性债务风险。二是摸清梳理财政暂存暂付款项,防范财政风险。摸清新区暂存暂付家底,强化新区预算执行约束力,不断提升财政总预算会计核算的管理水平。三是按照市审计局的统一部署,围绕供给侧结构性改革、防范化解重大风险攻坚战、民生政策落实以及精准扶贫攻坚战有序开展重大政策措施落实跟踪审计,及时发现和揭示问题。
2.着力打好精准脱贫攻坚战。一是强化制度建设,建立长效机制。探索制定了河源源城区与xx区扶贫领域监督执纪联席会议制度,进一步畅通了两地纪检监察审计机关的沟通渠道,实现动态监管。二是强化审计监督,开展扶贫跟踪审计。第四季度重大政策跟踪审计,审计人员深入河源扶贫一线,实地了解扶贫资金使用情况及项目进展情况。三是强化督导检查,推动整改落实。对以往在源城区审计局出具的扶贫审计报告中发现的问题,及时督促相关部门逐条逐项纠正整改,强化项目资金使用绩效监督。
3.着力打好污染防治攻坚战。一是结合年度审计计划,有针对性地选择经济服务局主要负责同志任期经济责任审计项目深入开展领导干部自然资源资产离任审计,积极探索领导干部任期生态审计制度的实践与应用,开展生态审计工作。二是积极开展2020年度治水提质跟踪审计调查。强化对治水提质建设项目的持续监督,揭露突出问题,提出合理建议,规范建设管理,促进治水提质建设项目优质高效推进。重点关注新区治水提质建设管理情况、已竣工项目效益发挥情况、黑臭水体治理、海绵城市建设理念落实及2020年度审计发现问题的整改等方面问题。
(三)坚持制度建设,压实抓牢管党治党责任。一是推动“两学一做”常态化制度化。坚持“三会一课”制度,扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育活动。2020年共召开党员大会10次、支委会14次、党小组会43次、党课6次,推动党内政治生活正常化、规范化、严肃化。二是落实党支部议事决策制度,凡涉及到“三重一大”等重大事项,均召开党组会议集体研究决定,发扬党内民主。三是制定落实抓党建工作清单。明确分解党建工作职责、目标、任务,形成“书记带头抓,班子成员分工抓、党务干部专心抓”的工作格局,定期召开支部会议研究工作落实,2020年23项指标均已完成。四是开展党建破题深调研活动。深入开展政府投资建设工程发包管理调研工作。联合新区发展和财政局、城市建设局,对新区11个职能部门的内控制度与发包情况进行了全面调研。通过调研,找准新区建设工程招投标阶段的廉政风险和隐患较多的关键环节,对新区招投标管理及监督制度进行“查漏补缺”,推动新区建设工程招标管理体系建立健全。
(四)提升联动机制,增强纪检审计反腐合力。一是协同案件查办,促进反腐倡廉和廉政建设。审计部门充分发挥审计在工程领域的专业知识,积极参与案件查办工作,在违纪问题上实现精准定位、精准查找、精确打击,构建纪检、审计、巡察“三位一体”的工作模式。二是建立巡审融合的协作配合机制。加强“巡审”工作联动配合,巡察办与审计部门联动监督、资源共享、各司其职、增强合力,充分发挥各自职能和优势,助推巡察监督提质提效。三是建立“巡察—审计”成果共享机制,组合共赢,提质提效。通过“巡审”工作成果信息互通、成果共享,有机结合巡察全覆盖和审计全覆盖。